Реестр выданых и полученых налоговых накладных

[Fyzntn]

У мене є неоподатковані і оподатковані операції, але мене цікавить, що саме ставиться в 9 стовпці: частка, тобто коефіцієнт визначений в додатку 7 чи сума визначена за допомогою коефіцієнта. І як в реєстрі відображається перерахунок пдв за цими операціями?

Коєффициент...

подскажите пожалуйста как в новом реестре НН отобразить годовой перерасчет НК .что то никак не могу найти

Згідно розділу IV Наказу МФУ від 22.09.2014 № 958: "Коригування податкового кредиту, що проводиться у зв'язку з перерахунком частки використання товарів/послуг, необоротних активів в оподатковуваних та неоподатковуваних операціях за підсумками календарного року, здійснюється на підставі бухгалтерської довідки. При реєстрації такої бухгалтерської довідки у розділі II Реєстру за останній податковий період календарного року робиться такий запис: у графі 2 - дата останнього дня звітного періоду календарного року, у графі 3 - дата складання бухгалтерської довідки, у графі 5 - вид документа (БО), у графі 11 - сума коригування податку на додану вартість, визначена у додатку 7 до декларації (рядок 16.4 декларації з податку на додану вартість), з відповідним знаком ("+" чи "-")".

А в додатку 1 декларації по ПДВ відображається річний перерахунок?

[BroM]

Подскажите пожалуйста, сдали реестр НН, экпортного покупателя показали с кодом экспорт, с ИНН 300000000000, пришло с зауваженням, о том, что покупатель не является плательщиком, подскажите как правильно? Заранее спасибо.

[Олеся26]

Извините, не хочу создавать тему по своему мелочному вопросу, но
что в новом реестре обозначает колонка 9 раздела 2?
Я ведь не думаю, что там надо дублировать суммы из колонки 8?
спасибо.
ПС.
Порядок читаю, но не понимаю.

[Popen]

Извините, не хочу создавать тему по своему мелочному вопросу, но
что в новом реестре обозначает колонка 9 раздела 2?
Я ведь не думаю, что там надо дублировать суммы из колонки 8?
спасибо.
ПС.
Порядок читаю, но не понимаю.

Обсуждалось... Заполняется. если есть распределение. Иначе = пустота

[BroM]

Подскажите пожалуйста, сдали реестр НН, экпортного покупателя показали с кодом экспорт, с ИНН 300000000000, пришло с зауваженням, о том, что покупатель не является плательщиком, подскажите как правильно? Заранее спасибо.

ПОМОГИТЕ КТО ЧЕМ МОЖЕТ #wall#

[manro]

Коротка та повна відповіді ідентичні:
Відповідно до п. 1 розд. І Порядку ведення реєстру виданих та отриманих податкових накладних, затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 22.09.2014 № 958, зареєстрованим в Міністерстві юстиції України 10.10.2014 за № 1228/26005 (далі – Порядок), виправлення помилки в Реєстрі (далі - Реєстр) здійснюється методом ”сторно” за правилами, передбаченими для бухгалтерського обліку, у момент виявлення такої помилки.
Коригування помилкових записів у Реєстрі не призводить до потреби формування нових (уточнюючих) реєстрів.
Пунктом 2 розд. V Порядку визначено, що при виправленні помилки методом ”сторно” до Реєстру одночасно вносяться два записи: помилковий запис зі знаком ”-” та правильний запис зі знаком ”+”.
Метод ”сторно” здійснюється шляхом зворотного запису на величину помилки в тому звітному періоді, у якому вона виявлена. При здійсненні такого зворотного запису платником податку: у графі 1 розділів I та/або II Реєстру зазначається порядковий номер запису; графах 2 - 6 розділу I та/або графах 2 - 7 розділу II Реєстру дублюються реквізити документа, кількісні показники якого сторнуються; у відповідних графах 7 - 16 розділу I та/або графах 9 - 21 розділу II Реєстру кількісні показники зазначаються з відповідним знаком ”+” чи ”-”. При цьому, якщо виправлення помилки потребує подання платником податку уточнюючого розрахунку, то до виду документа додається літера ”У” (наприклад: ПНПУ). Крім того, запис щодо включення показників такого документа до уточнюючого розрахунку робиться окремим рядком у рядку ”З них включено до уточнюючих розрахунків за звітний період” Реєстру.

А какой порядковый номер нужно ставить? Просто в конце реестра за декабрь показываю одна строка с порядковым номером реестра декабря -15120 и вторая строка +1512???

Тот, который выходит по порядку в Реестре, а дату - правильную (реальную).

Т.е. даты, те, которые показывались в реестре ноября?

[Любознательная]

У мене є неоподатковані і оподатковані операції, але мене цікавить, що саме ставиться в 9 стовпці: частка, тобто коефіцієнт визначений в додатку 7 чи сума визначена за допомогою коефіцієнта. І як в реєстрі відображається перерахунок пдв за цими операціями?

Коєффициент...

Згідно розділу IV Наказу МФУ від 22.09.2014 № 958: "Коригування податкового кредиту, що проводиться у зв'язку з перерахунком частки використання товарів/послуг, необоротних активів в оподатковуваних та неоподатковуваних операціях за підсумками календарного року, здійснюється на підставі бухгалтерської довідки. При реєстрації такої бухгалтерської довідки у розділі II Реєстру за останній податковий період календарного року робиться такий запис: у графі 2 - дата останнього дня звітного періоду календарного року, у графі 3 - дата складання бухгалтерської довідки, у графі 5 - вид документа (БО), у графі 11 - сума коригування податку на додану вартість, визначена у додатку 7 до декларації (рядок 16.4 декларації з податку на додану вартість), з відповідним знаком ("+" чи "-")".

А в додатку 1 декларації по ПДВ відображається річний перерахунок?

Получается, что не надо...
В декларации это отображается в рядке 16.4, напротив него указан лишь Додаток 7.
В Додатке 1 тоже есть подсказки, относительно указания строк Декларации, по которым он заполняется, там нет упоминания о строке 16.4.

[Любознательная]

Подскажите пожалуйста, сдали реестр НН, экпортного покупателя показали с кодом экспорт, с ИНН 300000000000, пришло с зауваженням, о том, что покупатель не является плательщиком, подскажите как правильно? Заранее спасибо.

ПОМОГИТЕ КТО ЧЕМ МОЖЕТ #wall#

Почему-то всем приходит такое зауваження..

[Любознательная]

А какой порядковый номер нужно ставить? Просто в конце реестра за декабрь показываю одна строка с порядковым номером реестра декабря -15120 и вторая строка +1512???

Тот, который выходит по порядку в Реестре, а дату - правильную (реальную).

Т.е. даты, те, которые показывались в реестре ноября?

Да.

[Cyberbaby]

Коллеги..может где то пропустила - кто читал, как отражать в новом, декабрском реестре - как отразить налоговую от Киевстар...
послуга - 392.16
НДС - 78.43
ПФ - 29.41
Итого 500
заранее спасибо