Реестр выданых и полученых налоговых накладных

[tatjana_65]

Коллеги..может где то пропустила - кто читал, как отражать в новом, декабрском реестре - как отразить налоговую от Киевстар...
послуга - 392.16
НДС - 78.43
ПФ - 29.41
Итого 500
заранее спасибо

В базе знаний написано:
Категорія:
101. Податок на додану вартість Підкатегорія:
101.19 порядок складання податкових накладних

Який порядок відображення в податковій накладній сум податків та зборів, які не включаються до бази оподаткування ПДВ, але включаються до ціни товарів/послуг?
Коротка:
Суми податків, зборів, що включаються до ціни поставлених товарів/послуг, але не включаються до бази оподаткування ПДВ таких товарів/послуг, в податковій накладній не зазначаються, а тому в Реєстрі виданих та отриманих податкових накладних не відображаються.Повна:
Згідно з п. 188.1 ст. 188 Податкового кодексу України
від 02 грудня 2010 року № 2755-VI зі змінами та доповненнями база оподаткування операцій з постачання товарів/послуг визначається виходячи з їх договірної (контрактної) вартості (у разі здійснення контрольованих операцій - не нижче звичайних цін, визначених відповідно до ст. 39 ПКУ) з урахуванням загальнодержавних податків та зборів (крім податку на додану вартість та акцизного податку на спирт етиловий, що використовується виробниками - суб’єктами господарювання для виробництва лікарських засобів, у тому числі компонентів крові і вироблених з них препаратів (крім лікарських засобів у вигляді бальзамів та еліксирів), а також збору на обов’язкове державне пенсійне страхування на вартість послуг стільникового рухомого зв’язку).
До складу договірної (контрактної) вартості включаються будь-які суми коштів, вартість матеріальних і нематеріальних активів, що передаються платнику податку безпосередньо покупцем або через будь-яку третю особу у зв’язку з компенсацією вартості товарів/послуг.
Відповідно до наказу Міністерства фінансів України від 01.11.2011р. № 1379, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 22.11.2011 за № 1333/20071, у податкової накладної передбачено зазначати базу оподаткування, суму ПДВ та загальну суму з ПДВ, що підлягає сплаті за такою податковою накладною.
Таким чином, суми податків, зборів, що включаються до ціни поставлених товарів/послуг, але не включаються до бази оподаткування ПДВ таких товарів/послуг, в податковій накладній не зазначаються, а тому в Реєстрі виданих та отриманих податкових накладних, форма якого затверджена наказом Міністерства фінансів України від 17.12.2012 № 1340, зареєстрованим в Міністерстві юстиції України 01.02.2013р. за № 201/22733, не відображаються.

[Cyberbaby]

Коллеги..может где то пропустила - кто читал, как отражать в новом, декабрском реестре - как отразить налоговую от Киевстар...
послуга - 392.16
НДС - 78.43
ПФ - 29.41
Итого 500
заранее спасибо

В базе знаний написано:
Категорія:
101. Податок на додану вартість Підкатегорія:
101.19 порядок складання податкових накладних

Який порядок відображення в податковій накладній сум податків та зборів, які не включаються до бази оподаткування ПДВ, але включаються до ціни товарів/послуг?
Коротка:
Суми податків, зборів, що включаються до ціни поставлених товарів/послуг, але не включаються до бази оподаткування ПДВ таких товарів/послуг, в податковій накладній не зазначаються, а тому в Реєстрі виданих та отриманих податкових накладних не відображаються.Повна:
Згідно з п. 188.1 ст. 188 Податкового кодексу України
від 02 грудня 2010 року № 2755-VI зі змінами та доповненнями база оподаткування операцій з постачання товарів/послуг визначається виходячи з їх договірної (контрактної) вартості (у разі здійснення контрольованих операцій - не нижче звичайних цін, визначених відповідно до ст. 39 ПКУ) з урахуванням загальнодержавних податків та зборів (крім податку на додану вартість та акцизного податку на спирт етиловий, що використовується виробниками - суб’єктами господарювання для виробництва лікарських засобів, у тому числі компонентів крові і вироблених з них препаратів (крім лікарських засобів у вигляді бальзамів та еліксирів), а також збору на обов’язкове державне пенсійне страхування на вартість послуг стільникового рухомого зв’язку).
До складу договірної (контрактної) вартості включаються будь-які суми коштів, вартість матеріальних і нематеріальних активів, що передаються платнику податку безпосередньо покупцем або через будь-яку третю особу у зв’язку з компенсацією вартості товарів/послуг.
Відповідно до наказу Міністерства фінансів України від 01.11.2011р. № 1379, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 22.11.2011 за № 1333/20071, у податкової накладної передбачено зазначати базу оподаткування, суму ПДВ та загальну суму з ПДВ, що підлягає сплаті за такою податковою накладною.
Таким чином, суми податків, зборів, що включаються до ціни поставлених товарів/послуг, але не включаються до бази оподаткування ПДВ таких товарів/послуг, в податковій накладній не зазначаються, а тому в Реєстрі виданих та отриманих податкових накладних, форма якого затверджена наказом Міністерства фінансів України від 17.12.2012 № 1340, зареєстрованим в Міністерстві юстиції України 01.02.2013р. за № 201/22733, не відображаються.

т.е. я должна в реестр внести
без НДС 392.16
НДС 78.43
всего 470.59
и не важно что НН на сумму 500 ?

[tatjana_65]

Коллеги..может где то пропустила - кто читал, как отражать в новом, декабрском реестре - как отразить налоговую от Киевстар...
послуга - 392.16
НДС - 78.43
ПФ - 29.41
Итого 500
заранее спасибо

В базе знаний написано:
Категорія:
101. Податок на додану вартість Підкатегорія:
101.19 порядок складання податкових накладних

Який порядок відображення в податковій накладній сум податків та зборів, які не включаються до бази оподаткування ПДВ, але включаються до ціни товарів/послуг?
Коротка:
Суми податків, зборів, що включаються до ціни поставлених товарів/послуг, але не включаються до бази оподаткування ПДВ таких товарів/послуг, в податковій накладній не зазначаються, а тому в Реєстрі виданих та отриманих податкових накладних не відображаються.Повна:
Згідно з п. 188.1 ст. 188 Податкового кодексу України
від 02 грудня 2010 року № 2755-VI зі змінами та доповненнями база оподаткування операцій з постачання товарів/послуг визначається виходячи з їх договірної (контрактної) вартості (у разі здійснення контрольованих операцій - не нижче звичайних цін, визначених відповідно до ст. 39 ПКУ) з урахуванням загальнодержавних податків та зборів (крім податку на додану вартість та акцизного податку на спирт етиловий, що використовується виробниками - суб’єктами господарювання для виробництва лікарських засобів, у тому числі компонентів крові і вироблених з них препаратів (крім лікарських засобів у вигляді бальзамів та еліксирів), а також збору на обов’язкове державне пенсійне страхування на вартість послуг стільникового рухомого зв’язку).
До складу договірної (контрактної) вартості включаються будь-які суми коштів, вартість матеріальних і нематеріальних активів, що передаються платнику податку безпосередньо покупцем або через будь-яку третю особу у зв’язку з компенсацією вартості товарів/послуг.
Відповідно до наказу Міністерства фінансів України від 01.11.2011р. № 1379, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 22.11.2011 за № 1333/20071, у податкової накладної передбачено зазначати базу оподаткування, суму ПДВ та загальну суму з ПДВ, що підлягає сплаті за такою податковою накладною.
Таким чином, суми податків, зборів, що включаються до ціни поставлених товарів/послуг, але не включаються до бази оподаткування ПДВ таких товарів/послуг, в податковій накладній не зазначаються, а тому в Реєстрі виданих та отриманих податкових накладних, форма якого затверджена наказом Міністерства фінансів України від 17.12.2012 № 1340, зареєстрованим в Міністерстві юстиції України 01.02.2013р. за № 201/22733, не відображаються.

т.е. я должна в реестр внести
без НДС 392.16
НДС 78.43
всего 470.59
и не важно что НН на сумму 500 ?

Если вносить в реестр, то да.
Но я вообще считаю, что такие налоговые накладные ( пример Киевстар) выписаны с нарушением заполнения налоговых накладных( нет в бланках налоговых накладных отдельной строки "Пенсионный фонд").И если их вносить в реестр так как Вы выше записали, то при заполнении декларации надо подавать додаток 8+ сдавать в налоговую кипу бумаг ежемесячно. Я стараюсь вообще не показывать эти налоговые накладные. Суммы не большие, а хлопот много.

[NTL]

Коєффициент...

А в додатку 1 декларації по ПДВ відображається річний перерахунок?

Получается, что не надо...
В декларации это отображается в рядке 16.4, напротив него указан лишь Додаток 7.
В Додатке 1 тоже есть подсказки, относительно указания строк Декларации, по которым он заполняется, там нет упоминания о строке 16.4.

Додаток 1 нужно заполнять в том случае, если есть коригування к налоговой накладной, по которой было распределение налогового кредита (в стр. 15.1, 15.2). Я так поняла.

[fox_point]

слава Богу, что с 01.01.15 хоть о нумерации не нужно думать

в каком смысле?

[Люлик]

слава Богу, что с 01.01.15 хоть о нумерации не нужно думать

в каком смысле?

в том смысле, что в порядке прописано, что нумерация НН ведется произвольно

Облік (нумерація) складених податкових накладних ведеться платником податку на додану вартість у довільних формі та порядку.

Не допускається складання платником податку на додану вартість за однією датою податкових накладних з однаковим порядковим номером.

[fox_point]

слава Богу, что с 01.01.15 хоть о нумерации не нужно думать

в каком смысле?

в том смысле, что в порядке прописано, что нумерация НН ведется произвольно

Облік (нумерація) складених податкових накладних ведеться платником податку на додану вартість у довільних формі та порядку.

Не допускається складання платником податку на додану вартість за однією датою податкових накладних з однаковим порядковим номером.

это для всех без исключения? и если регистрировать НН для неплатныкив податкив?

[Люлик]

в каком смысле?

в том смысле, что в порядке прописано, что нумерация НН ведется произвольно

Облік (нумерація) складених податкових накладних ведеться платником податку на додану вартість у довільних формі та порядку.

Не допускається складання платником податку на додану вартість за однією датою податкових накладних з однаковим порядковим номером.

это для всех без исключения? и если регистрировать НН для неплатныкив податкив?

для всех НН

[Шар]

Підкажіть будь ласка як виправити помилку!Була надана накладна з помилковим терміном складання,і відповідно реєстр накладних був відправлений з невірною датою складання.Звіт та реєстр відправлений,як виправити помилку?

[КРисс]

ПОДСКАЖИТЕ ПОЖАЛУЙСТА РЕЕСТР ЗА ЯНВАРЬ 2015 ГОВОРЯТ, ЧТО УЖЕ НЕ сдается, сама лично об этом не читала, дайте ссылочку где можно почитать.?