Номер и дата ГТД в налоговой накладной

[lesyshka]

Девочки, мне поставщик только что номер ГТД и дату сказал вводить без точек - 24052012 - может вы что-то знаете?

я бы просто в номенклатуре в скобках написала № ВМД вид и всё

Дата ГТД тоже обязательный реквизит, напишу как сказали.

[sunny day]

Только не забывайте, барышни, что налоговики при проверке ваших покупателей могут сравнить НН, зарегистрированную в ЕРНН, и бумажный экземпляр. И десять отличий налицо, а это по последствиям равно тому, что она не регистрировалась.

последствия штраф 170 грн или больше?

[Бюгюльмэ]

Для Вас - 170, а для покупателя - лишение НК. Я сейчас пекусь о покупателе, потому как продавец вообще в этой ситуации не пострадает.

[Sveto4k]

Девочки, мне поставщик только что номер ГТД и дату сказал вводить без точек - 24052012 - может вы что-то знаете?

Да Вы просто счастливец

[lesyshka]

Девочки, мне поставщик только что номер ГТД и дату сказал вводить без точек - 24052012 - может вы что-то знаете?

Да Вы просто счастливец

Это точно. У меня остался только один поставщик, который упирается, хотя там поступления марта и июня 2012 года.

[Kinder]

В НиБУ №67 от 20.08.2012г. предложены варианты по заполению НН:
Налоговая накладная дополнена еще одним обязательным реквизитом

Теперь, помимо кода УКТ ВЭД в отношении импортных товаров, согласно п.п. «ї» п. 201.1 НКУ налоговая накладная должна содержать еще один обязательный реквизит: номер и дату таможенной декларации, по которой было осуществлено таможенное оформление товара, ввезенного на таможенную территорию Украины. Обратите внимание: этот реквизит является обязательным только при поставке импортных товаров.

Причем номер и дату таможенной декларации, по которой было осуществлено таможенное оформление импортного товара, следует проставлять в налоговой накладной на всех этапах поставки такого товара.

Новый реквизит должен указываться при поставке импортного товара в налоговых накладных, выписываемых с 12.08.2012 г. Причем до внесения изменений в форму налоговой накладной, утвержденной приказом, советуем проставлять этот реквизит в графе 3 «Номенклатура товарів/послуг продавця» вместе с указанием номенклатуры поставляемого товара. Только такая налоговая накладная (с датой и номером таможенной декларации) будет давать право на налоговый кредит покупателю импортного товара.

Если же покупатель начиная с 12.08.2012 г. получит импортный товар, и в налоговой накладной будет указан код УКТ ВЭД импортного товара, но в то же время не будут указаны номер и дата таможенной декларации, по которой этот товар был ввезен на таможенную территорию Украины, то защитить свое право на налоговый кредит можно будет только путем приложения жалобы (приложения Д8) к декларации по НДС за отчетный период.

Исключение не делается и в отношении тех ситуаций, когда товар был приобретен еще до 12.08.2012 г., т. е. до того момента, когда начало действовать правило об обязательном включении в налоговую накладную даты и номера таможенной декларации, оформленной при ввозе таких товаров. Несмотря на то что покупатель не получил от продавца информации о таможенной декларации, в случае его дальнейшей продажи он должен в выписываемой налоговой накладной указать дату и номер таможенной декларации, которая оформлялась при ввозе такого товара. В связи с этим у налогоплательщиков возникает закономерный вопрос: где взять реквизиты таможенной декларации поставщику при перепродаже импортного товара? Ввиду отсутствия каких-либо разъяснений поставщику импортных товаров на стадии перепродажи, не имеющему сведений о таможенной декларации, по которой ввозился такой товар, ничего не остается как обратиться к своему поставщику с просьбой предоставить ему сведения о ней (номер и дату) либо еще лучше попросить копию такой декларации. Ведь правильность указания даты и номера таможенной декларации в налоговой накладной, полученной от поставщика, важна для покупателя. Хотя надеемся, что неверный номер и дата таможенной декларации будут признаны незначительным нарушением выписки налоговой накладной. А по мнению судов, налоговые накладные с мелкими неточностями вполне законны, поскольку позволяют идентифицировать контрагентов плательщика НДС, а также служат достоверным подтверждением фактического осуществления хозяйственных операций и уплаты НДС (см. постановление ВАСУ от 15.07.2010 г. по делу № К-20185/07, постановление Харьковского окружного административного суда от 04.03.2010 г. по делу № 2а-37958/09/2070). В дальнейшем покупатель импортного товара может предусмотреть в договоре с поставщиком обязанность поставщика предоставлять необходимые сведения о таможенной декларации, а именно о ее дате и номере, либо (по желанию) ее копию.

Нужно ли указывать этот реквизит при выписке по предоплате. В ситуации, когда выписывается налоговая накладная по первому событию — предоплате за импортируемый товар, фактический ввоз которого еще не произошел, т. е. таможенная декларация еще не оформлена, советуем в графе 3 налоговой накладной указать «Срок митного декларування не настав». При этом рекомендуем в дальнейшем для подтверждения законности такой поставки потребовать копию таможенной декларации, оформленной при ввозе такого товара.

Применяется ли бухучетный метод выбытия при указании в налоговой накладной номера и даты таможенной декларации по реализуемым импортным товарам. В ситуации, когда поставщик не в силах отследить, по какой именно таможенной декларации был ввезен реализуемый им импортный товар, то, на наш взгляд, отражать в налоговой накладной дату и номер таможенной декларации можно, ориентируясь на бухучетный метод выбытия товаров. Например, в этом случае подойдет метод ФИФО, по которому предполагается, что товары реализуют в той последовательности, в которой они поступили на предприятие и отражены в бухгалтерском учете. Тогда в налоговых накладных по импортным товарам, реализуемым первыми, указываются номер и дата таможенной декларации по первым по поступлению товарам.

Когда таможенная декларация не оформляется (ввоз без таможенной декларации). Если импортный товар ввозится без оформления таможенной декларации (например, когда стоимость товара не превышает 100 евро), то скорее всего следует указывать в графе 3 «Ввезення без МД».

Как исправить налоговую накладную, если указан неточный номер и дата таможенной декларации. В случае если налоговая накладная, выписанная по первому событию по операции поставки импортированных товаров, содержит номер и дату таможенной декларации, не соответствующие ввозу партии такого товара, то здесь можно воспользоваться п. 192.1 НКУ и выписать расчет корректировки к такой налоговой накладной, указав причину «Зміна номенклатури товару»: уменьшить количество (стоимость) товаров, указанных в графе 3 налоговой накладной с неверной датой и номером таможенной декларации, и одновременно увеличить количество (стоимость) товаров, поставив верную дату и номер таможенной декларации.

[motik]

Доброго утра! Вчера получили от поставщиков нал.накл.без № и даты ГТД.на мой вопрос где реквизит?ответ-там же где и бланк новой налог.накл.#swoon#
Сегодня гл.бух.сказала.что будем регестрировать нал.накл.без ГТД,а потом когда ситуация разъясниться будем выписывать с ГТД и менять на старые налоговые .Кто-то делает так?

Я,наверное,буду делать так,а потом поменяю НН.При проверке в Медок никто лезть не будет, а квитанция об отправке будет. Вот когда будет новая НН, это не пройдет. Но пока еще не регистрирую,может же будут какие-то разъяснения.

[Maru]

Опять же НиБу выдает своё видение проблемы, которое имеет право на жизнь, но пока не будет официальных разъяснений все это из серии-бабушка на двое сказала ((( Да и всем хорошего рабочего дня!! #curtsey#

[Evelina]

Как и обещала, позвонила сегодня инспектору с вопросом о заполнении НН по предоплате на импортный товар.
На удивление, раздражения в ее голосе я не услышала, она сказала:
"Официальных комментариев мы не даем, т.к. их еще нет. и это вопрос скорее к справочной. комментарии должны появится со дня на день, но скорее всего в первых комментараиях не будет информации ни о предоплате, ни о том, что делать с остатками. Поэтому делайте, что хотите. Вы - поставщик, в любом случае не пострадаете, если ничего не укажите. Мы несколько дней обзваниваем импортеров - либо регистрирует без ГТД, либо ждут разъяснений. Никто ничего не придумал, не хотят даже думать бухгалтера, все ждут, когда им инфрмацию на блюдечке с голубой каемочкой поднесут и только жалуются на нас".
Последняя фраза меня, конечно, убила...говорю: "но не мы же этот реквизит придумали? почему мы должны выдумать, что теперь с ним делать???"
Она: "не вы, но вам с ним работать и вам кредит будут снимать, а не мне. короче, звоните в справочную, на пульс...мы не при чем".
Вот так)))

[FireNN]

Только не забывайте, барышни, что налоговики при проверке ваших покупателей могут сравнить НН, зарегистрированную в ЕРНН, и бумажный экземпляр. И десять отличий налицо, а это по последствиям равно тому, что она не регистрировалась.

Объясните как это они сделают. Приходят на проверку и сидят каждую такую накладную сверяют с регистрацией в ЕРНН? Или как? #coffee#
У кого была такая проверка отзовитесь. Ведь были уже проверки по таким накладным зарегистрированным в ЕРНН, как это проходило?