Корректировка НН. Возврат денежных средств/товаров

[Бюгюльмэ]

Если НН не включена в налоговый кредит, то и РК по этой НН проводить не нужно.
Не нужно дублировать вопрос в разных темах.

[asv]

ще запитання коригування в реєстрі та в декларації ставимо по даті отримання? чи по даті самого корегування? бо в мене за лютий, а отримано в березні.... чи можна його включити 02 міс. Чи по листу?

[ArinaArina]

ще запитання коригування в реєстрі та в декларації ставимо по даті отримання? чи по даті самого корегування? бо в мене за лютий, а отримано в березні.... чи можна його включити 02 міс. Чи по листу?

покупатель должен откорректировать НК в периоде самой корректировки, независимо от получения РК

[=Е_в_о_ч_к_а=]

Помогите разобраться, запуталась совсем:
13.01.14 -отгрузка на 57900,00 - выписана налоговая накладная на 57900,00;
14.01.14 - оплата 57900,00;
15.01.14 - возврат на 501,00 - выписана корректировка на -501,00 (все зарегестрированно в ЕРНН - импорт).

На зависшую предоплату на 14.01.14 ничего не выписывали (и мы и покупатели просто не заметили, да и как ее выписать в 14.01 непонятно).

19.03.14 - отгружаем на 118480,00. Вспоминаем про предоплату.
Я думаю, что лучше выписать две налоговых: на 117979,00 и на 501,00 (обе 19.03.14)
отдельно на 501.00 что бы покупатель мог провести эту сумму через 8 додаток.

Вопрос: может кто-нибудь сталкивался с таким, как лучше сделать. Покупатель сам еще в раздумьях.

[cleo]

Помогите разобраться, запуталась совсем:
13.01.14 -отгрузка на 57900,00 - выписана налоговая накладная на 57900,00;
14.01.14 - оплата 57900,00;
15.01.14 - возврат на 501,00 - выписана корректировка на -501,00 (все зарегестрированно в ЕРНН - импорт).

На зависшую предоплату на 14.01.14 ничего не выписывали (и мы и покупатели просто не заметили, да и как ее выписать в 14.01 непонятно).

19.03.14 - отгружаем на 118480,00. Вспоминаем про предоплату.
Я думаю, что лучше выписать две налоговых: на 117979,00 и на 501,00 (обе 19.03.14)
отдельно на 501.00 что бы покупатель мог провести эту сумму через 8 додаток.

Вопрос: может кто-нибудь сталкивался с таким, как лучше сделать. Покупатель сам еще в раздумьях.

скажите а разве 14,01 оплата не пошла в счет долга по реализации?

[tomassa]

Евочка, сразу скажу, что однозначности в вашем вопросе нет... Посмотрите здесь со второй половины страницы 82 (начиная с поста Лапы) http://buhgalter911.com/yaf/yaf_postst10350p82.aspx Это ваш вопрос почти один в один... очень активно и конструктивно обсуждали...

[Викомакс]

Помогите разобраться, запуталась совсем:
13.01.14 -отгрузка на 57900,00 - выписана налоговая накладная на 57900,00;
14.01.14 - оплата 57900,00;
15.01.14 - возврат на 501,00 - выписана корректировка на -501,00 (все зарегестрированно в ЕРНН - импорт).

На зависшую предоплату на 14.01.14 ничего не выписывали (и мы и покупатели просто не заметили, да и как ее выписать в 14.01 непонятно).

19.03.14 - отгружаем на 118480,00. Вспоминаем про предоплату.
Я думаю, что лучше выписать две налоговых: на 117979,00 и на 501,00 (обе 19.03.14)
отдельно на 501.00 что бы покупатель мог провести эту сумму через 8 додаток.

Вопрос: может кто-нибудь сталкивался с таким, как лучше сделать. Покупатель сам еще в раздумьях.

скажите а разве 14,01 оплата не пошла в счет долга по реализации?

+1 Поддерживаю. Какая предоплата??? Описано как погашение задолженности...

[=Е_в_о_ч_к_а=]

На 15.01.14 товар вернули, деньги - нет, вот и переплата.

[Викомакс]

На 15.01.14 товар вернули, деньги - нет, вот и переплата.

Вы же пишете, что 15.01 возврат на 501,00. Как понимать???

[=Е_в_о_ч_к_а=]

Помогите разобраться, запуталась совсем:
13.01.14 -отгрузка на 57900,00 - выписана налоговая накладная на 57900,00;
14.01.14 - оплата 57900,00;
15.01.14 - возврат на 501,00 - выписана корректировка на -501,00 (все зарегестрированно в ЕРНН - импорт).

На зависшую предоплату на 14.01.14 ничего не выписывали (и мы и покупатели просто не заметили, да и как ее выписать в 14.01 непонятно).

19.03.14 - отгружаем на 118480,00. Вспоминаем про предоплату.
Я думаю, что лучше выписать две налоговых: на 117979,00 и на 501,00 (обе 19.03.14)
отдельно на 501.00 что бы покупатель мог провести эту сумму через 8 додаток.

Вопрос: может кто-нибудь сталкивался с таким, как лучше сделать. Покупатель сам еще в раздумьях.

• Підкатегорія:
101.05 визначення дати виникнення податкових зобов’язань
• Запитання:
Чи виникає податкове зобов`язання з ПДВ, якщо покупець повернув частину товару, а кошти, отримані за товар, залишаються у продавця та будуть зараховані в рахунок оплати за іншою поставкою товарів?
• Відповідь:
o Коротка
o Повна
Повна:
Відповідно до п.192.1 ст.192 Податкового кодексу України від 2 грудня 2010 року №2755-VI із змінами та доповненнями якщо після постачання товарів/послуг здійснюється будь-яка зміна суми компенсації їх вартості, включаючи наступний за постачанням перегляд цін, перерахунок у випадках повернення товарів/послуг особі, яка їх надала, або при поверненні постачальником суми попередньої оплати товарів/послуг, суми податкових зобов’язань та податкового кредиту постачальника та отримувача підлягають відповідному коригуванню.
Отже, в день повернення товару постачальник повинен виписати розрахунок коригування.
Відповідно до п.19 Порядку заповнення податкової накладної, затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 01.11.2011 №1379, зареєстрованим в Міністерстві юстиції України 22.11.2011 за №1333/20071, оригінал розрахунку коригування надається покупцю товарів/послуг. Копія залишається у продавця.
Тобто, в день повернення товару на підставі розрахунку коригування постачальник має право відкоригувати суму податкового зобов’язання, а покупець повинен відкоригувати суму податкового кредиту.
У разі якщо на дату повернення товарів сума оплати за них зараховується в рахунок оплати іншого товару, тобто ці кошти набувають статусу передоплати за інший товар, то постачальник на цю дату повинен виписати окрему податкову накладну на інші товари та відповідно нарахувати податкові зобов’язання.


Получается, что 15.01 я должна была выписать нн на 501.00.