=Налоговая накладная=

[Asia Svetlova]

Підскажіть, не зареєструвала на кінцевого протягом 15 днів. Штраф буде?

Насколько я помню штраф накладывается за несвоевременную регистрацию НН которые подлежат выдаче покупателю. То есть не должно быть штрафа.

[Asia Svetlova]

Подскажите пож. в течении какого срока сейчас можно включать в налоговый кредит НН прошлого периода?

положения п. 198.6 НКУ предусматривают, что, если плательщик налогов не включил в соответствующем отчетном периоде в налоговый кредит сумму НДС на основании полученных налоговых накладных, зарегистрированных в ЕРНН, такое право сохраняется за ним в течение 365 календарных дней с даты составления налоговой накладной.

[@Лиса]

Подскажите пожалуйста, у меня поставщик выписывает накладные позиция а в скобочках характеристика, например Мийка-3С (повністю н/с, глубина 0,4)а в налоговых пишет просто Мийка -3С, это правильно или надо требовать что бы было как в накладных??? Спасибо)))

[Larabara]

Добрый вечер,помогите пожалуйста ,занимаемся производством, после закрытия периода и распределения 91 сч. получилось что себестоимость больше чем 701.я поняла что мне нужно выписать нн причинную 17.Как правильно это сделать???

[SSV]

Добрый вечер,помогите пожалуйста ,занимаемся производством, после закрытия периода и распределения 91 сч. получилось что себестоимость больше чем 701.я поняла что мне нужно выписать нн причинную 17.Как правильно это сделать???

Так, согласно разъяснению МГУ ГФС – ЦО по ОКП от 12.01.2016 №687/10/28-10-06-11, база налогообложения НДС операций по поставке самостоятельно изготовленной продукции не может быть ниже ее себестоимости, определенной в соответствии с п. 11 ПБУ-16 "Расходы". При поставке самостоятельно изготовленной продукции ниже себестоимости, составляется дополнительная налоговая накладная с типом причины "17" на сумму превышения себестоимости над ценой продажи. Сумма налогового обязательства по такой накладной отражается в декларации по НДС в общем порядке.

При этом, налоговиков совершенно не волнует тот факт, что согласно абз. 2 п. 188.1 НКУ в редакции Закона №909 от 24.12.2015, база налогообложения НДС операций по поставке самостоятельно изготовленных товаров/услуг не может быть ниже обычных цен.

То есть с 1 января 2016 года при определении базы для НДС по самостоятельно изготовленной продукции НКУ отсылает не к себестоимости, а к обычной (рыночной) цене.

Это логично, поскольку цену формирует рынок и иногда производители работают в убыток с целью удержаться на этом рынке.

В тоже время у ГФС свои законы и своя экономическая логика, согласно которых платить должны все и всегда, независимо от наличия базы налогообложения.

Тем плательщикам налогов, кто не собирается идти на поводу у подобных разъяснений стоит напомнить о недавнем письме Министерства финансов Минфина , в котором оно просило оперативно информировать о фактах предвзятой трактовки ГФС Украины норм налогового законодательства.

[NEL]

Підскажіть, не зареєструвала на кінцевого протягом 15 днів. Штраф буде?

Насколько я помню штраф накладывается за несвоевременную регистрацию НН которые подлежат выдаче покупателю. То есть не должно быть штрафа.

Было письмо ДФС от 21.10.2015 №22213/6/99-99-19-03-02-15 о том, что штраф применяется по тем НН, которые подлежат выдаче покупателю. Но мы все равно волнуемся. Три месяца назад не зарегили накладную на конечного покупателя, не было денег. Потом благополучно забыли. Теперь думаем, регистрировать или махнуть рукой.

[SSV]

Підскажіть, не зареєструвала на кінцевого протягом 15 днів. Штраф буде?

Насколько я помню штраф накладывается за несвоевременную регистрацию НН которые подлежат выдаче покупателю. То есть не должно быть штрафа.

Было письмо ДФС от 21.10.2015 №22213/6/99-99-19-03-02-15 о том, что штраф применяется по тем НН, которые подлежат выдаче покупателю. Но мы все равно волнуемся. Три месяца назад не зарегили накладную на конечного покупателя, не было денег. Потом благополучно забыли. Теперь думаем, регистрировать или махнуть рукой.

вы же в декларации показали это НО?
лучше не трогать

[NEL]

Насколько я помню штраф накладывается за несвоевременную регистрацию НН которые подлежат выдаче покупателю. То есть не должно быть штрафа.

Было письмо ДФС от 21.10.2015 №22213/6/99-99-19-03-02-15 о том, что штраф применяется по тем НН, которые подлежат выдаче покупателю. Но мы все равно волнуемся. Три месяца назад не зарегили накладную на конечного покупателя, не было денег. Потом благополучно забыли. Теперь думаем, регистрировать или махнуть рукой.

вы же в декларации показали это НО?
лучше не трогать

Конечно, в деке показали НО. Сейчас страдаем тем, что осталась незарегистрированная НН.

[SSV]

Было письмо ДФС от 21.10.2015 №22213/6/99-99-19-03-02-15 о том, что штраф применяется по тем НН, которые подлежат выдаче покупателю. Но мы все равно волнуемся. Три месяца назад не зарегили накладную на конечного покупателя, не было денег. Потом благополучно забыли. Теперь думаем, регистрировать или махнуть рукой.

вы же в декларации показали это НО?
лучше не трогать

Конечно, в деке показали НО. Сейчас страдаем тем, что осталась незарегистрированная НН.

переживать не стоит, лимит у вас на эту сумму по декларации уменьшился, НО начислили, штрафов нет - я бы махнула рукой)

[cometa]

вы же в декларации показали это НО?
лучше не трогать

Конечно, в деке показали НО. Сейчас страдаем тем, что осталась незарегистрированная НН.

переживать не стоит, лимит у вас на эту сумму по декларации уменьшился, НО начислили, штрафов нет - я бы махнула рукой)

А мне не нравится строка 6 в Вытяге, я регистрирую, даже с опозданием.