Как убрать с НН (наш НК) часть суммы, т.к. она не относится к хоздеятельности
Всем добрый день! Подскажите, что делать в следующей ситуации: у нас есть НН; в ней в номенклатуре есть перечень товаров и услуг, в который входит услуга и товар, не относящиеся к хоздеятельности нашего предприятия. Как в этом случае использовать НК? За "-" "нехозяйственных" сумм? Ведь тогда у налоговой при "встречке" будут разногласия: у предприятия, которое выдало НН суммму в НО будет больше, а у нас по той же НН будет меньше. Что же делать? Может кто-то сталкивался с такой ситуацией?
-
lara777
- Светоч Мысли
- Повідомлень: 1089
- З нами з: 20 березня 2012, 07:18
- Дякував (ла): 18 разів
- Подякували: 354 рази
Если при стыковки отчета выясница, что поставщик в свое НО показал сумму больше, чем вы отнесли в НК это не страшно. Главное, что бы не получилось наоборот.Ashatanka писав:Всем добрый день! Подскажите, что делать в следующей ситуации: у нас есть НН; в ней в номенклатуре есть перечень товаров и услуг, в который входит услуга и товар, не относящиеся к хоздеятельности нашего предприятия. Как в этом случае использовать НК? За "-" "нехозяйственных" сумм? Ведь тогда у налоговой при "встречке" будут разногласия: у предприятия, которое выдало НН суммму в НО будет больше, а у нас по той же НН будет меньше. Что же делать? Может кто-то сталкивался с такой ситуацией?
Согласно "Порядка заполнения НН" п 8.3. если вы ранее включили НН в НК, а потом узнали, что частично полученный товар(услуги) не будут использованы в производственной деятельности т о вы должны выписать на часть НК себе НН для включения ее в свое НО (причина - 08)
"8. Усі примірники податкових накладних, окремі особливості заповнення яких викладені в підпунктах 8.1 - 8.4 цього пункту, залишаються в особи, що їх виписала, і зберігаються відповідно до викладеного в підпунктах 6.1 та 6.4 пункту 6 цього Порядку.
У верхній лівій частині оригіналу такої податкової накладної робиться відповідна помітка "Х" та зазначається тип причини:
01 - Виписана на суму перевищення звичайної ціни над фактичною;
02 - Постачання неплатнику податку;
03 - Натуральна виплата в рахунок оплати праці фізичним особам;
04 - Постачання у межах балансу для невиробничого використання;
05 - Ліквідація основних засобів за самостійним рішенням платника податку;
06 - Переведення виробничих основних засобів до складу невиробничих;
07 - Експортні постачання;
08 - Постачання для операцій, які не є об'єктом оподаткування податком на додану вартість;
09 - Постачання для операцій, які звільнені від оподаткування податком на додану вартість;
10 - Визнання умовного постачання товарних залишків та/або необоротних активів, що перебувають в обліку платника податку на день анулювання його реєстрації як платника податку на додану вартість, щодо яких був нарахований податковий кредит у минулих або поточному податкових періодах при анулюванні реєстрації платника податку на додану вартість;
11 - Виписана за щоденними підсумками операцій;
12 - Виписана на вартість безоплатно поставлених товарів/послуг, обчислену виходячи з рівня звичайних цін;
13 - Використання виробничих або невиробничих засобів, інших товарів/послуг не у господарській діяльності;
14 - Виписана покупцем (отримувачем) послуг від нерезидента.
8.1. У разі постачання товарів/послуг покупцю, який не зареєстрований як платник податку, включаючи постачання на експорт, здійснення операцій з натуральних виплат у рахунок оплати праці фізичним особам, що перебувають у трудових відносинах з платником податку, у рядках "Індивідуальний податковий номер покупця" та "Номер свідоцтва про реєстрацію платника податку на додану вартість (покупця)" проставляється нуль.
8.2. У разі виписки податкової накладної покупцем (отримувачем) послуг від нерезидента, місце постачання яких розташоване на митній території України:
у рядку "Індивідуальний податковий номер продавця" відображається умовний ІПН "300000000000", а у разі якщо такі послуги не призначаються для використання у господарській діяльності або придбані з метою їх використання для постачання послуг за межами митної території України або послуг, місце постачання яких визначається відповідно до пункту 186.3 статті 186 розділу V Кодексу, - умовний ІПН "200000000000";
у рядку "Номер свідоцтва про реєстрацію платника податку на додану вартість (продавця)" проставляється нуль.
8.3. У разі постачання товарів/послуг у межах балансу платника податку для невиробничого використання; використання товарів/послуг, за якими суми податку на додану вартість попередньо були включені до податкового кредиту, в операціях, які не є об'єктом оподаткування або звільняються від оподаткування; визнання умовного постачання товарних залишків та/або необоротних активів, що перебувають в обліку платника податку на день анулювання його реєстрації як платника податку на додану вартість, щодо яких був нарахований податковий кредит у минулих або поточному податкових періодах; ліквідації основних засобів за самостійним рішенням платника податку; переведення виробничих основних засобів до складу невиробничих у рядках "Індивідуальний податковий номер покупця" та "Номер свідоцтва про реєстрацію платника податку на додану вартість (покупця)" проставляється нуль."
-
инина
- Высший разум
- Повідомлень: 980
- З нами з: 31 січня 2012, 08:36
- Дякував (ла): 461 раз
- Подякували: 520 разів
Вы в реестре НН отражаете в гр 13-14 как не использ в хоздеятAshatanka писав:Всем добрый день! Подскажите, что делать в следующей ситуации: у нас есть НН; в ней в номенклатуре есть перечень товаров и услуг, в который входит услуга и товар, не относящиеся к хоздеятельности нашего предприятия. Как в этом случае использовать НК? За "-" "нехозяйственных" сумм? Ведь тогда у налоговой при "встречке" будут разногласия: у предприятия, которое выдало НН суммму в НО будет больше, а у нас по той же НН будет меньше. Что же делать? Может кто-то сталкивался с такой ситуацией?
Данную налоговую накладную мы еще не включали в НК. Тогда получается, что надо самостоятельно убрать из налогового кредита часть "непроизводственной" суммы, а для себя просто сделать бухсправку что к чему?
-
инина
- Высший разум
- Повідомлень: 980
- З нами з: 31 січня 2012, 08:36
- Дякував (ла): 461 раз
- Подякували: 520 разів
если у вас деклар не заполн автомат на основан реестра,Ashatanka писав:Данную налоговую накладную мы еще не включали в НК. Тогда получается, что надо самостоятельно убрать из налогового кредита часть "непроизводственной" суммы, а для себя просто сделать бухсправку что к чему?
то в деклар в разд 2 вы поставите суммы согласно реестра
Тогда эту сумму необходимо будет отразить в разделе 2 Налоговой декларации в строке 10.2?
