Выписывать налоговую накладную на програмный продукт с НДС или без него , если мы не являемся субьектом програмной индус

Бухгалтер 2012

Добрый день! Продали програмный продукт. Закупили его без НДС у поставщика , но он является субьектом програм. индустрии и освобожден от НДС на такие операции. Наше предприятие таковым сцбьектом не является , мне выписываать налоговую накладну с НДС?

rekin

Льгота по НДС свалилась на всех ,независимо от членства в рядах СИПП. Поэтому продавайте без НДС. Подробнее на эту тему можно увидеть здесь : http://www.buhgalter911.com/yaf/yaf_postst18835.aspx

Verflo

а что - очень большая сумма НДС? если нет - я бы не рисковала и не уменьшала обязательств

rekin

Покупатель больше рискует полученным сейчас кредитом, который позже выкосят на законных "безНДСных" основаниях.

Бухгалтер 2012

Дело в том, что в одной накладной находятся и програмные продукты и прочие товары , которые 100% облагаются НДС. Если програмные продукты нада выписывать без НДС, то мне прийдется переделывать реестр и печатать вместо одно - две налоговых накладных (на поставку без ндс- первую и на вторую с ндс). Если я сделаю единую налоговую накладну с ндс , то как потом мой покупатель сможет внести в налоговый кредит тот товар который 100% ндс облагается?

rekin

На такой случай действительно нужны 2 налоговые накладные. Но если не жалко вешать на себя лишние налоговые обязательства и не очень болит сердце за налоговый кредит покупателя, то грузите все с НДС в одну налоговую. Но дальше наверняка будет, как описано постом выше. При этом ваши обязательства компетентные органы с удовольствием оставят в силе и вряд ли позволят уменьшить уточненкой в минус. Если время позволяет, укрепите свои позиции индивидуальной консультацией. Но скорее всего, они процитируют в ответе уже известную всем фразу:" Згідно листа ДПА N 6709/0/61-12/15-1415 від 06.12.2012 р. та п. 26 підрозділу 2 розділу XX ПКУ тимчасово, з 01.01.2013 р. до 01.01.2023 р., звільняються від оподаткування ПДВ операції з постачання програмної продукції. Для цілей цього пункту до програмної продукції відносяться: результат комп'ютерного програмування у вигляді операційної системи, системної, прикладної, розважальної та/або навчальної комп'ютерної програми (їх компонентів), а також у вигляді інтернет-сайтів та/або онлайн-сервісів; криптографічні засоби захисту інформації."

rekin

Вдогонку сказанному. Можно Вам попробовать заказать быструю консультацию , послав эл.письмо по адресу idd@sta.gov.ua. Ответ приходит в течение суток на фирменном бланке. Проверено- работает. Удачи!

Бухгалтер 2012

Еще один вопрос. Заукупили у постащика програмный продуктбез ндс, соответсвенно он не выдал нам налоговую накладную в которой прописывается код укт зед, но товар импортный. Нужно ли регистрировать такую налоговую накладную без ндс , но на импортный товар? если да , то где брать код укт зед?

rekin

Программный продукт Вам продали как товар в коробке, пересекщей таможенную границу? Если да - требуйте УКТ ЗЭД от поставщика, либо заполняйте дод.8 Скорее всего Ваша покупка имеет признаки услуги по передаче прогр.обеспечения в электронном виде, и оформлена актом передачи. На услугу УКТ ЗЭД не приклеишь! В теме http://www.buhgalter911.com/yaf/yaf_postst18835.aspx Олег Лысенко задал правильные вопросы на Вашу тему. Получит ли вразумительные ответы? Ждемс...

Бухгалтер 2012

програмный продукт продали нам в коробке- отрасходовали накладной, без ндс- так как это програм. продукт и он ндс не облагается . в итоге товар импортный, но код укт зед я не получаю т.к. нет налоговой накладной в которой он прописывается