НН на возмещение ущерба

[kameta]

Добрый день!
Подскажите как правильно выписать налоговую накладную на возмещение ущерба.
Мы с/х предприятие Горгаз на наших полях прокладывает газопровод. Мы подсчитали ушерб (сумму которую мы бы могли получить при выращивании). Они нам заплатили этот ущерб. Как правильно выписать налоговую накладную, сумма подлежжит к регистрации в ЕРПН.

[kameta]

Наверное не понятен вопрос #bye#

[Валюша с]

Наверное не понятен вопрос #bye#

Вопрос понятен, но возмещение ущерба не подпадает под обьект налогообложения НДС (п.185.1) НКУ.

[kameta]

Нет. Есть ответ в ЕБНЗ
Чи нараховуються податкові зобов’язання з ПДВ суб’єктом спеціального режиму оподаткування при отриманні ним відшкодування (компенсації) за пошкоджений/знищений врожай (сільськогосподарську продукцію) тощо?
Відповідь:
Коротка:
Суб’єкт спеціального режиму оподаткування ПДВ при отриманні від винної особи компенсації за пошкоджений (знищений) врожай (сільськогосподарську продукцію) повинен нарахувати податкові зобов’язання з ПДВ у загальновстановленому порядку за основною ставкою та відобразити таку операцію в податковій декларації з ПДВ, за якою здійснюються розрахунки з бюджетом.
Повна:
Згідно з п.188.1 ст.188 Податкового кодексу України від 2 грудня 2010 року №2755-VI із змінами і доповненнями (далі - ПКУ) база оподаткування операцій з постачання товарів/послуг визначається виходячи з їх договірної (контрактної) вартості, але не нижче звичайних цін, визначених відповідно до ст.39 ПКУ, з урахуванням загальнодержавних податків та зборів (крім податку на додану вартість та акцизного податку на спирт етиловий, що використовується виробниками - суб’єктами господарювання для виробництва лікарських засобів, у тому числі компонентів крові і вироблених з них препаратів (крім лікарських засобів у вигляді бальзамів та еліксирів), а також збору на обов’язкове державне пенсійне страхування на вартість послуг стільникового рухомого зв’язку).
До складу договірної (контрактної) вартості включаються будь-які суми коштів, вартість матеріальних і нематеріальних активів, що передаються платнику податку безпосередньо покупцем або через будь-яку третю особу у зв’язку з компенсацією вартості товарів/послуг.
Відповідно до п.5 р.І Порядку заповнення і подання податкової звітності з податку на додану вартість, затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 25.11.2011 №1492, який зареєстровано в Міністерстві юстиції України 20.12.2011 за №1490/20228 (далі – Порядок №1492), платники податку, які згідно зі ст.209 ПКУ застосовують спеціальний режим оподаткування діяльності у сфері сільського та лісового господарства, а також рибальства, подають податкову декларацію з податку на додану вартість (скорочену), яка є невід’ємною частиною звітності за відповідний звітний період. До такої податкової декларації включаються лише ті операції, що стосуються спеціального режиму, установленого указаною статтею.
Враховуючи вищевикладене, суб’єкт спеціального режиму оподаткування ПДВ при отриманні від винної особи компенсації за пошкоджений (знищений) врожай (сільськогосподарську продукцію) повинен нарахувати податкові зобов’язання з ПДВ у загальновстановленому порядку за основною ставкою та відобразити таку операцію в податковій декларації з ПДВ, за якою здійснюються розрахунки з бюджетом.


А вопрос что написать в НН в 3й графе, вид договора и т.д.

Спасибо!

[Берса]

Это как у обычного предприятия брак. А у вас не был уничтожен урожай. Поэтому я тоже считаю, что НН не нужна.

[Валюша с]

Это как у обычного предприятия брак. А у вас не был уничтожен урожай. Поэтому я тоже считаю, что НН не нужна.

+1. Урожая вообще как такового не было, но перезвоните на всякий в справку в налоговую и уточните для себя.

[kameta]

Товарищи, мы посеяли уже пшеницу (затратили семена, бензин - показали НК). Поэтому ЕБНЗ и приравнивает это к гибеи урожая. "Урожая вообще как такового не было" -это не правильное суждение. Специфика сельхозучета. Но спецов в нем мало ((((

[Валюша с]

Товарищи, мы посеяли уже пшеницу (затратили семена, бензин - показали НК). Поэтому ЕБНЗ и приравнивает это к гибеи урожая. "Урожая вообще как такового не было" -это не правильное суждение. Специфика сельхозучета. Но спецов в нем мало ((((

По сельхозучету может и спецов мало, но про семена и прочее, что было включено в НК Вы первый раз упомянули. Хотите нормальный ответ пишите все нюансы.#smile3#

[VLASTENA]

Нет. Есть ответ в ЕБНЗ
Чи нараховуються податкові зобов’язання з ПДВ суб’єктом спеціального режиму оподаткування при отриманні ним відшкодування (компенсації) за пошкоджений/знищений врожай (сільськогосподарську продукцію) тощо?
Відповідь:
Коротка:
Суб’єкт спеціального режиму оподаткування ПДВ при отриманні від винної особи компенсації за пошкоджений (знищений) врожай (сільськогосподарську продукцію) повинен нарахувати податкові зобов’язання з ПДВ у загальновстановленому порядку за основною ставкою та відобразити таку операцію в податковій декларації з ПДВ, за якою здійснюються розрахунки з бюджетом.
Повна:
Згідно з п.188.1 ст.188 Податкового кодексу України від 2 грудня 2010 року №2755-VI із змінами і доповненнями (далі - ПКУ) база оподаткування операцій з постачання товарів/послуг визначається виходячи з їх договірної (контрактної) вартості, але не нижче звичайних цін, визначених відповідно до ст.39 ПКУ, з урахуванням загальнодержавних податків та зборів (крім податку на додану вартість та акцизного податку на спирт етиловий, що використовується виробниками - суб’єктами господарювання для виробництва лікарських засобів, у тому числі компонентів крові і вироблених з них препаратів (крім лікарських засобів у вигляді бальзамів та еліксирів), а також збору на обов’язкове державне пенсійне страхування на вартість послуг стільникового рухомого зв’язку).
До складу договірної (контрактної) вартості включаються будь-які суми коштів, вартість матеріальних і нематеріальних активів, що передаються платнику податку безпосередньо покупцем або через будь-яку третю особу у зв’язку з компенсацією вартості товарів/послуг.
Відповідно до п.5 р.І Порядку заповнення і подання податкової звітності з податку на додану вартість, затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 25.11.2011 №1492, який зареєстровано в Міністерстві юстиції України 20.12.2011 за №1490/20228 (далі – Порядок №1492), платники податку, які згідно зі ст.209 ПКУ застосовують спеціальний режим оподаткування діяльності у сфері сільського та лісового господарства, а також рибальства, подають податкову декларацію з податку на додану вартість (скорочену), яка є невід’ємною частиною звітності за відповідний звітний період. До такої податкової декларації включаються лише ті операції, що стосуються спеціального режиму, установленого указаною статтею.
Враховуючи вищевикладене, суб’єкт спеціального режиму оподаткування ПДВ при отриманні від винної особи компенсації за пошкоджений (знищений) врожай (сільськогосподарську продукцію) повинен нарахувати податкові зобов’язання з ПДВ у загальновстановленому порядку за основною ставкою та відобразити таку операцію в податковій декларації з ПДВ, за якою здійснюються розрахунки з бюджетом.


А вопрос что написать в НН в 3й графе, вид договора и т.д.

Спасибо!

1.Я бы начислила НДС. Поскольку деньги вам вернули. А когда вы выставляли претензию, то указывали в том числе НДС?
2.Вы что собираетесь выдать эту налоговую "компенсатору"?
3. Из каких расценок сложилась сумма компенсации? Там учтена недополученная прибыль?

[VLASTENA]

В НКУ внесена поправка:
У разі зміни напряму використання товарів/робіт, основних фондів платник податку проводить коригування податкового кредиту виходячи з вартості придбання товарів/послуг, балансової (залишкової) вартості основних фондів, що склалася станом на початок звітного (податкового) періоду, протягом якого здійснено зміну напряму використання.
(Підпункт "а" підпункту 209.15.1 пункту 209.15 статті 209 доповнено абзацом третім згідно із Законом N 4834-VI від 24.05.2012)

Это ваш случай.