Налоговая накладная нерезиденту

[Светлана Хомук]

Здравствуйте!
С нерезидентами и валютой столкнулась впервые. Сегодня на мой валютный счет пришли средства от нерезидента, предоплата. Услуги оказываются на территории Украины, но это гос.программа и услуги наши облагаются по нулевой ставке. Сегодня продается половина валюты, потом остаток. Подскажите пожалуйста, как правильно выписать НН и потом заполнить декларацию? Я опишу как понимаю я, а исправьте меня. Я делаю налоговую с пометкой, что она остается у меня, но тип причины какой указать? Какую сумму правильно указать? Как правильно указать ссылку на пункт закона в налоговой? Простите за возможно глупые вопрося#blush#

[StasN]

Скорее всего Ваши услуги освобождены от налогообложения. Можно поточнее.

[Светлана Хомук]

Скорее всего Ваши услуги освобождены от налогообложения. Можно поточнее.

В регистрационной карте проекта, на основании которой мы и являемся льготниками, написано, что услуги по данному проекту облагагаются нулевой ставкой

[StasN]

Тогда выписываете НН с нулевой ставкой по дате зачисления денег на расчетный счет (по курс НБУ на дату получения ДС) и оставляете у себя все копии,, регистрировать не нужно, так как продаете неплательщику. Думаю так.

[Светлана Хомук]

Тогда выписываете НН с нулевой ставкой по дате зачисления денег на расчетный счет (по курс НБУ на дату получения ДС) и оставляете у себя все копии,, регистрировать не нужно, так как продаете неплательщику. Думаю так.

А тип для оставления у себя писать типа какой? Продажа не плательщику? А когда будем остаток продавать как сумму корректировать?

[StasN]

Тогда выписываете НН с нулевой ставкой по дате зачисления денег на расчетный счет (по курс НБУ на дату получения ДС) и оставляете у себя все копии,, регистрировать не нужно, так как продаете неплательщику. Думаю так.

А тип для оставления у себя писать типа какой? Продажа не плательщику? А когда будем остаток продавать как сумму корректировать?

Остаток чего? НН выписывается по первому событию. Вы должны выписать НН не на сумму продади валюты, а на сумму получения денег на валютный счет. Продажа валюты не подлежит обложением НДС.

[Светлана Хомук]

Тогда выписываете НН с нулевой ставкой по дате зачисления денег на расчетный счет (по курс НБУ на дату получения ДС) и оставляете у себя все копии,, регистрировать не нужно, так как продаете неплательщику. Думаю так.

А тип для оставления у себя писать типа какой? Продажа не плательщику? А когда будем остаток продавать как сумму корректировать?

Остаток чего? НН выписывается по первому событию. Вы должны выписать НН не на сумму продади валюты, а на сумму получения денег на валютный счет. Продажа валюты не подлежит обложением НДС.

Но если курс поднимется и на гривневый счет после второй продажи поступит больше средств, то я это уже не отражаю в налоговой? И еще подскажите, как я документально у себя подтверждаю курс на дату поступления средств?

И какой тип причины все-таки указать?

[StasN]

1. У Вас будет доход от курсовой разницы в БУ и налоговом учете по налогу на прибыль.
2. НБУ печатаются каждый день на сайте НБУ. И еще у Вас есть банковская выписка в которой остаток в гривне указывается по курсу НБУ.

По причине не знаю, так как не уверен, что Вы все таки вправе пользоваться нулевой ставкой (фактически Вы можете претендовать на возмещение НДС, если товары/услуги покупали с НДС).

[Светлана Хомук]

1. У Вас будет доход от курсовой разницы в БУ и налоговом учете по налогу на прибыль.
2. НБУ печатаются каждый день на сайте НБУ. И еще у Вас есть банковская выписка в которой остаток в гривне указывается по курсу НБУ.

По причине не знаю, так как не уверен, что Вы все таки вправе пользоваться нулевой ставкой (фактически Вы можете претендовать на возмещение НДС, если товары/услуги покупали с НДС).

У нас собственные услуги. Разработка сайта, услуги программистов и т.д.Гос. прект, написано, что товары по нему идут без НДС, а услуги по нулевой ставке. Это написано в письме.
И да........в гривне на сегодняшнюю дату будет только обязательная половина. Или остаток по валютному счету будет в гривнах? Просто выписку я пока не видела.

[Agatha]

А по ПКУ по якій ст. у 0 ставка? Чи Ви тільки листом керуєтесь????