Розрахунок коригування

[cleo]

Подскажите пожалуйста, если была предоплата и по ней налоговая. Потом у нас поменялась номенклатура и цена. Я своим покупателям выписала корректировку. А нам поставщик сказал что они никакие корректировки не выписывают. Как быть?? Они же должны нам дать корректировку на предоплатную налоговую ??

конечно, они должны откорректировать номенклатуру в налоговой на предоплату

[Натали 123]

а если они не хотят, что мне делать??

[cleo]

а если они не хотят, что мне делать??

Відповідно до п. 192.1 ст. 192 Податкового кодексу якщо після постачання товарів/послуг здійснюється будь-яка зміна суми компенсації їх вартості, включаючи наступний за постачанням перегляд цін, перерахунок у випадку повернення товарів/послуг особі, яка їх надала, або повернення постачальником суми попередньої оплати товарів/послуг, суми податкових зобов’язань та податкового кредиту постачальника та отримувача підлягає відповідному коригуванню.
не понимаю честно говоря поч6ему поставщик отказываетс я и ищет себе проблемы

[Натали 123]

а додаток 8 можно в таком случае подать??

[tomassa]

а додаток 8 можно в таком случае подать??

Нужно...

[cleo]

а додаток 8 можно в таком случае подать??

можно, попробуйте ним припугнуть, выясните почему отказываются корректировку дать? может не умеют? помогите, научите


У разі відмови продавця товарів/послуг надати податкову накладну або в разі порушення ним порядку її заповнення та/або порядку реєстрації в Єдиному реєстрі покупець таких товарів/послуг має право додати до податкової декларації за звітний податковий період заяву із скаргою на такого постачальника, яка є підставою для включення сум податку до складу податкового кредиту. До заяви додаються копії товарних чеків або інших розрахункових документів, що засвідчують факт сплати податку у зв'язку з придбанням таких товарів/послуг або копії первинних документів, складених відповідно до Закону України "Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні" , що підтверджують факт отримання таких товарів/послуг. { Абзац одинадцятий пункту 201.10 статті 201 із змінами, внесеними згідно із Законом N 3609-VI від 07.07.2011 }

Надходження такої заяви із скаргою є підставою для проведення документальної позапланової виїзної перевірки зазначеного продавця для з'ясування достовірності та повноти нарахування ним зобов'язань з податку за такою операцією.

Подробнее: http://kodeksy.com.ua/podatkovij_kodeks ... htm#smile3#

[Kalinda]

Для тех кто выписывает Дод 2 к нн в OPZ(версия 34) и Арт ЗВІТ+ обращаю внимание на то,что разработчики допустили ошибку в самих бланках-вместо "Порядковый номер" в бланках значится "податковий" номер

[elen1962]

Коллеги, подскажите,пожалуйста, надо мне заполнять дод.№1 в деке, если РК по итогу 0,00 ( поменяла номенклатуру товара) ?

[Asia Svetlova]

В додатке№1 отражаю № корректировки, №НН к которой корректировка, Наименование контрагента,сумма прочерк

[ArinaArina]

Коллеги, подскажите,пожалуйста, надо мне заполнять дод.№1 в деке, если РК по итогу 0,00 ( поменяла номенклатуру товара) ?

Питання
Чи заповнюється рядок 8.1/16.1 податкової декларації з ПДВ та додаток 1 (Д1) до неї, якщо на підставі складеного платником податку розрахунку коригування обсяги постачання та сума податкових зобов’язань не змінилися?

Відповідь
Коротка
Якщо на підставі складеного розрахунку коригування до податкової накладної обсяги постачання товарів/послуг та відповідно сума податкових зобов’язань чи податкового кредиту платника податку не змінилися, а змінилися лише обов’язкові реквізити, то підстав для заповнення рядка 8.1 чи 16.1 податкової декларації з ПДВ та Розрахунку коригування сум ПДВ до податкової декларації з податку на додану вартість (Д1) (додаток 1) немає.
Повна:
Відповідно до п.192.1 ст.192 Податкового кодексу України від 02 грудня 2010 року № 2755-VI із змінами та доповненнями (далі – ПКУ) якщо після постачання товарів/послуг здійснюється будь-яка зміна суми компенсації їх вартості, включаючи наступний за постачанням перегляд цін, перерахунок у випадках повернення товарів/послуг особі, яка їх надала, або при поверненні постачальником суми попередньої оплати товарів/послуг, суми податкових зобов’язань та податкового кредиту постачальника та отримувача підлягають відповідному коригуванню.
Згідно з п. 20. Порядку заповнення податкової накладної, затвердженого наказом Міністерства доходів і зборів України від 14.01.2014 № 10, який зареєстровано в Міністерстві юстиції України 30.01.2014 за № 185/24962 (далі – Порядок № 10) у разі здійснення коригування сум податкових зобов’язань відповідно до ст. 192 р. V ПКУ постачальник товарів/послуг складає розрахунок коригування кількісних і вартісних показників до податкової накладної.
Пунктом 3 та п. 4 р. V Порядку заповнення і подання податкової звітності з податку на додану вартість, затвердженого наказом Міністерства доходів і зборів України від 13.11.2013 № 678, який зареєстровано в Міністерстві юстиції України 11.12.2013 за № 2094/24626 збільшення або зменшення обсягів постачання
та відповідно податкових зобов’язань, що здійснюється відповідно до ст. 192 р. V ПКУ відображається у рядку 8.1 податкової декларації з податку на додану вартість (далі - декларація). Коригування згідно зі ст.192 ПКУ обсягів придбання податкового кредиту, який було включено у рядок 10.1 декларації відображається у рядку 16.1 декларації. При заповненні цих рядків обов’язковим є подання (Д1) (додаток 1) до декларації, який заповнюється в розрізі контрагентів та розрахунків коригування до податкових накладних.
Враховуючи викладене, якщо на підставі складеного розрахунку коригування до податкової накладної обсяги постачання товарів/послуг та відповідно сума податкових зобов’язань чи податкового кредиту платника податку не змінилися, а змінилися лише обов’язкові реквізити, то підстав для заповнення рядка 8.1 чи 16.1 декларації та Розрахунку коригування сум ПДВ до податкової декларації з податку на додану вартість (Д1) (додаток 1) немає.