Корректировка НН (часть 2)

[Svetlana-R]

Скрытый текст

У меня тот же вопрос: мы зарегистрировали РК от 04.10.18 на неплательщика 26.10.18 и думали, что у нас всё хорошо, пока сегодня налоговики не прислали акт камеральной проверки со штрафом за просрочку на 7 дней!

Это что у них новый способ развода такой?

Или я отстала от последних изменений и на неплательщиков мы сами должны соблюдать 15 дней с даты РК?

Помогите, пожалуйста, очень нужно понять кто прав... #help# #rtfm# #wall# #hunter#

Поднимаю тему, так как вопрос всё ещё насущный.

Судя по всему не должны были штраф начислять. Ведь написано же: для расчетов корректировки, составленных поставщиком товаров/услуг к налоговой накладной, составленной на получателя - плательщика НДС, в которых предусматривается уменьшение сумм компенсации стоимости товаров/услуг их поставщику

А в акте проверки ссылаются на какие-то нормы законодательства? Только что НКУ перечитала, ст.201.10 "...Реєстрація податкових накладних та/або розрахунків коригування до податкових накладних у Єдиному реєстрі податкових накладних повинна здійснюватися з урахуванням граничних строків:

для податкових накладних / розрахунків коригування до податкових накладних, складених з 1 по 15 календарний день (включно) календарного місяця, - до останнього дня (включно) календарного місяця, в якому вони складені;

для податкових накладних / розрахунків коригування до податкових накладних, складених з 16 по останній календарний день (включно) календарного місяця, - до 15 календарного дня (включно) календарного місяця, наступного за місяцем, в якому вони складені;

для розрахунків коригування, складених постачальником товарів/послуг до податкової накладної, що складена на отримувача - платника податку, в яких передбачається зменшення суми компенсації вартості товарів/послуг їх постачальнику, - протягом 15 календарних днів з дня отримання такого розрахунку коригування до податкової накладної отримувачем (покупцем)."

[marina11]

Скрытый текст

Поднимаю тему, так как вопрос всё ещё насущный.

Судя по всему не должны были штраф начислять. Ведь написано же: для расчетов корректировки, составленных поставщиком товаров/услуг к налоговой накладной, составленной на получателя - плательщика НДС, в которых предусматривается уменьшение сумм компенсации стоимости товаров/услуг их поставщику

А в акте проверки ссылаются на какие-то нормы законодательства? Только что НКУ перечитала, ст.201.10 "...Реєстрація податкових накладних та/або розрахунків коригування до податкових накладних у Єдиному реєстрі податкових накладних повинна здійснюватися з урахуванням граничних строків:

для податкових накладних / розрахунків коригування до податкових накладних, складених з 1 по 15 календарний день (включно) календарного місяця, - до останнього дня (включно) календарного місяця, в якому вони складені;

для податкових накладних / розрахунків коригування до податкових накладних, складених з 16 по останній календарний день (включно) календарного місяця, - до 15 календарного дня (включно) календарного місяця, наступного за місяцем, в якому вони складені;

для розрахунків коригування, складених постачальником товарів/послуг до податкової накладної, що складена на отримувача - платника податку, в яких передбачається зменшення суми компенсації вартості товарів/послуг їх постачальнику, - протягом 15 календарних днів з дня отримання такого розрахунку коригування до податкової накладної отримувачем (покупцем)."

Судячи з усього у ДФС (досить таки обгрунтовано) вирішили, що дата отримання РК на неплатника - дата їх виписки, тож термін реєстрації - 15 днів після дати виписки, а не 15-те і 30-31-е числа місяця, як для ПН. І вирішили цим скористатися для накладення штрафів.

[vika23]

Судячи з усього у ДФС (досить таки обгрунтовано) вирішили, що дата отримання РК на неплатника - дата їх виписки, тож термін реєстрації - 15 днів після дати виписки, а не 15-те і 30-31-е числа місяця, як для ПН. І вирішили цим скористатися для накладення штрафів.

Не согласна, ведь написано же: для розрахунків коригування, складених постачальником товарів/послуг до податкової накладної, що складена на отримувача - платника податку, в яких передбачається зменшення суми компенсації вартості товарів/послуг їх постачальнику, - протягом 15 календарних днів з дня отримання такого розрахунку коригування до податкової накладної отримувачем (покупцем).
Ключевые слова не 15 дней, а "до податкової накладної, що складена на отримувача - платника податку" А вопрос стоял о штрафе за РК, выписанную на неплательщика.

[Svetlana-R]

Судячи з усього у ДФС (досить таки обгрунтовано) вирішили, що дата отримання РК на неплатника - дата їх виписки, тож термін реєстрації - 15 днів після дати виписки, а не 15-те і 30-31-е числа місяця, як для ПН. І вирішили цим скористатися для накладення штрафів.

Не согласна, ведь написано же: для розрахунків коригування, складених постачальником товарів/послуг до податкової накладної, що складена на отримувача - платника податку, в яких передбачається зменшення суми компенсації вартості товарів/послуг їх постачальнику, - протягом 15 календарних днів з дня отримання такого розрахунку коригування до податкової накладної отримувачем (покупцем).
Ключевые слова не 15 дней, а "до податкової накладної, що складена на отримувача - платника податку" А вопрос стоял о штрафе за РК, выписанную на неплательщика.

Так мозги выкрутить может только наша налоговая...

[ІринаД]

Добрый день. Впервые провтыкала первое событие...НН выписала 19.10 а нужно 17.10. Обнаружила сегодня.Мне теперь нужно выписать РК с минусом и правильную накладную. Вопрос в датах и причине корыгування. РК выписываю сегодняшним числом(какую причину корыгування ставить?), отправляю покупателю,он регистрирует и НН с правильной датой регистрирую(с штрафом).Я правильно понимаю?

[Tasa]

Добрый день. Впервые провтыкала первое событие...НН выписала 19.10 а нужно 17.10. Обнаружила сегодня.Мне теперь нужно выписать РК с минусом и правильную накладную. Вопрос в датах и причине корыгування. РК выписываю сегодняшним числом(какую причину корыгування ставить?), отправляю покупателю,он регистрирует и НН с правильной датой регистрирую(с штрафом).Я правильно понимаю?

Причина - "повернення товару або авансових платежів"
Наче все вірно

[ІринаД]

Добрый день. Впервые провтыкала первое событие...НН выписала 19.10 а нужно 17.10. Обнаружила сегодня.Мне теперь нужно выписать РК с минусом и правильную накладную. Вопрос в датах и причине корыгування. РК выписываю сегодняшним числом(какую причину корыгування ставить?), отправляю покупателю,он регистрирует и НН с правильной датой регистрирую(с штрафом).Я правильно понимаю?

Причина - "повернення товару або авансових платежів"
Наче все вірно

Единственная проблема, что это уже буду делать в декабре...по новым правилам..Покупатель сможет НК отразить ноябрем?

[Tasa]

Скрытый текст

Добрый день. Впервые провтыкала первое событие...НН выписала 19.10 а нужно 17.10. Обнаружила сегодня.Мне теперь нужно выписать РК с минусом и правильную накладную. Вопрос в датах и причине корыгування. РК выписываю сегодняшним числом(какую причину корыгування ставить?), отправляю покупателю,он регистрирует и НН с правильной датой регистрирую(с штрафом).Я правильно понимаю?

Причина - "повернення товару або авансових платежів"
Наче все вірно

Единственная проблема, что это уже буду делать в декабре...по новым правилам..Покупатель сможет НК отразить ноябрем?

Якщо в грудні будете реєструвати - ваш покупець тільки у грудні зможе включити у ПК

[ІринаД]

Добрый день. Впервые провтыкала первое событие...НН выписала 19.10 а нужно 17.10. Обнаружила сегодня.Мне теперь нужно выписать РК с минусом и правильную накладную. Вопрос в датах и причине корыгування. РК выписываю сегодняшним числом(какую причину корыгування ставить?), отправляю покупателю,он регистрирует и НН с правильной датой регистрирую(с штрафом).Я правильно понимаю?

Причина - "повернення товару або авансових платежів"
Наче все вірно

Единственная проблема, что это уже буду делать в декабре...по новым правилам..Покупатель сможет НК отразить ноябрем?

сама себе отвечаю....скорее всего что нет((((

[zoltan]

Доброго дня! Підкажіть будь-ласка ніяк не можу подати РК, є виписана ПН де к-ть-5214 і ціна 125 грн ,мені треба скоректувати щоб було к-ть 5000 по ціні 100 грн і к-ть-150 по ціні 150 грн, це якось можна скоректувати?