1) Стосовно документів для розблокування даних РК. Податкова сказала розписати, що то за льготні операцію і як розраховували коефіцієнт. Тобто ми повинні розписати все те, що вони і так бачать ( пн по льготним є в реєстрі, коефіцієнт розраховується виходячи з показників декларацій) Вони знущаються.
2) Стосовно включення до декларації рк до зведених пн по перерахунку ПДВ. Згідно ПКУ п. 199.5 ми повинні включати такі рк в декларацію за грудень не залежно від того зареєстровані вони чи ні. На гарячій лінії ДФС підтвердили те саме. Тобто навіть якщо вони від'ємні і незареєстровані. Але в такому випадку буде відхилення по зареєстрованим і відображеним ПН/РК в декларації і реєстрі, і скоріш за все податкова запитає потім: "чому".
Що з цим робити?
Блокировка регистрации НН/РК (частина 2️⃣)
-
- Мудрец
- Повідомлень: 143
- З нами з: 07 жовтня 2016, 17:02
- Дякував (ла): 81 раз
- Подякували: 18 разів
Вони взагалі уявляють скільки часу займає написання цього довбанного Пояснення і підготовка документів? Таке враження, що в податковій працюють одні лише бовдури і неадеквати.aleeeenka писав: ↑18 січня 2022, 13:441) Стосовно документів для розблокування даних РК. Податкова сказала розписати, що то за льготні операцію і як розраховували коефіцієнт. Тобто ми повинні розписати все те, що вони і так бачать ( пн по льготним є в реєстрі, коефіцієнт розраховується виходячи з показників декларацій) Вони знущаються.
2) Стосовно включення до декларації рк до зведених пн по перерахунку ПДВ. Згідно ПКУ п. 199.5 ми повинні включати такі рк в декларацію за грудень не залежно від того зареєстровані вони чи ні. На гарячій лінії ДФС підтвердили те саме. Тобто навіть якщо вони від'ємні і незареєстровані. Але в такому випадку буде відхилення по зареєстрованим і відображеним ПН/РК в декларації і реєстрі, і скоріш за все податкова запитає потім: "чому".
Що з цим робити?
Ось що писала я:
Згідно з п. 199.1 ст. 199 ПКУ, у разі якщо придбані та/або виготовлені товари/послуги, необоротні активи частково використовуються в оподатковуваних операціях, а частково - ні, платник податку зобов’язаний нарахувати податкові зобов’язання виходячи з бази оподаткування, визначеної відповідно до пункту 189.1 статті 189 цього Кодексу, та скласти не пізніше останнього дня звітного (податкового) періоду і зареєструвати зведену податкову накладну в ЄРПН на загальну суму частки сплаченого (нарахованого) податку під час їх придбання або виготовлення, яка відповідає частці використання таких товарів/послуг, необоротних активів в неоподатковуваних операціях.
Оскільки, у 2021 році ТОВ придбавало товари і послуги, які частково використовувались в операціях, звільнених від оподаткування, то згідно п. 199.1 ст. 199 ПКУ, ТОВ щомісячно складали і реєстрували в ЄРПН зведені податкові накладні з кодом зведеної податкової накладної 2 - відповідно до п. 199.1 ст. 199 ПКУ (частковий умовний продаж) та з типом причини 09 – Складена на постачання для операцій, які звільнені від оподаткування ПДВ.
Оскільки, частка використання товарів/ послуг, необоротних активів в неоподатковуваних операціях на загальну суму якої складались і реєструвались в ЄРПН зведені податкові накладні в 2021 році порівняно з попереднім календарним 2020 роком зменшилась, і склала 7,74 % (2020 р. - 12,64 %), що видно в Додатку 6 до податкової декларації з податку на додану вартість (окремий Додаток №5), яку буде подано до 20.01.2022 р. ТОВ здійснило Річний перерахунок ПДВ та сформувало і відправило на реєстрацію в ЄРПН 17.01.2022 року розрахунки коригування до всіх зареєстрованих у 2021 році зведених податкових накладних.
Тобто, даним Розрахунком коригування №3 від 31.12.2021 р., реєстраційний номер 9420931140, було здійснено річний перерахунок ПДВ і відкориговано зведену податкову накладну №12 від 31.01.2021 р., реєстраційний номер 9021508878.
Ну і, звісно, в Додатках Договір оренди, Виписка з ЄДР і т.д., + ПН, яка коригується і Додаток 6 до Декларації з ПДВ. Побачимо чи пройде.
Так как же кто делает? Мнения расходятся.
Если не показать незарегистрированные РК на минус нужно ли заполнять дод.6 таб.1 Расчёт ЧВ 2020 и 2021г.г.?
Если показать, то заполнять дод.6 таб.1 и таб.2 с указанием РК?
Подскажите, пожалуйста, проводки по годовому пересчёту на уменьшение налог.обязательств.
Если не показать незарегистрированные РК на минус нужно ли заполнять дод.6 таб.1 Расчёт ЧВ 2020 и 2021г.г.?
Если показать, то заполнять дод.6 таб.1 и таб.2 с указанием РК?
Подскажите, пожалуйста, проводки по годовому пересчёту на уменьшение налог.обязательств.
-
- Знаток
- Повідомлень: 20
- З нами з: 28 березня 2016, 16:01
- Дякував (ла): 5 разів
- Подякували: 4 рази
Тут как в сказке: На право пойдешь... на лево пойдешь....и там и там не сладкоВита ТЕК писав: ↑19 січня 2022, 14:40Так как же кто делает? Мнения расходятся.
Если не показать незарегистрированные РК на минус нужно ли заполнять дод.6 таб.1 Расчёт ЧВ 2020 и 2021г.г.?
Если показать, то заполнять дод.6 таб.1 и таб.2 с указанием РК?
Подскажите, пожалуйста, проводки по годовому пересчёту на уменьшение налог.обязательств.
По поводу включения или нет этих РК в декларацию:
для себя решила включаю: показываю и в самой декларации сумму в строке 4.1.1 и в додатке 6 табл. 2 расшифровываю все РК.
В табл.1.2. додатка 1 не показываю, т.к в самом названии"Відомості про коригування ПО....у разі збільшення суми компенсації...." а у меня минусовые РК.
После подачи будет расхождения между реестром и декларацией (перевищення). Чтоб было меньше вопросов думаю еще сопроводительное письмо составить, типа почему включила "-"РК в декларацию без регистрации, ссылаясь на ст 199.5 НКУ.
Спасибо. Я тоже так отправила, дека принята. Завтра инспектору позвоню и лимит надо проверить нет ли списания на сумму заблокир.РК по расхождению с СЕА.aleeeenka писав: ↑19 січня 2022, 15:42Тут как в сказке: На право пойдешь... на лево пойдешь....и там и там не сладкоВита ТЕК писав: ↑19 січня 2022, 14:40Так как же кто делает? Мнения расходятся.
Если не показать незарегистрированные РК на минус нужно ли заполнять дод.6 таб.1 Расчёт ЧВ 2020 и 2021г.г.?
Если показать, то заполнять дод.6 таб.1 и таб.2 с указанием РК?
Подскажите, пожалуйста, проводки по годовому пересчёту на уменьшение налог.обязательств.
По поводу включения или нет этих РК в декларацию:
для себя решила включаю: показываю и в самой декларации сумму в строке 4.1.1 и в додатке 6 табл. 2 расшифровываю все РК.
В табл.1.2. додатка 1 не показываю, т.к в самом названии"Відомості про коригування ПО....у разі збільшення суми компенсації...." а у меня минусовые РК.
После подачи будет расхождения между реестром и декларацией (перевищення). Чтоб было меньше вопросов думаю еще сопроводительное письмо составить, типа почему включила "-"РК в декларацию без регистрации, ссылаясь на ст 199.5 НКУ.
-
- Просвещенный
- Повідомлень: 165
- З нами з: 23 грудня 2016, 09:12
- Дякував (ла): 68 разів
- Подякували: 6 разів
Добрый день ! Сегодня отправила РК гт поставщика на регистрацию, пришел ответ - ДОКУМЕНТ ПРИЙНЯТО. РЕЄСТРАЦІЯ ЗУПИНЕНА.
Відповідно до п.201.16 ст.201 Податкового кодексу України, реєстрація ПН/РК від 04.01.2022 №171 в Єдиному реєстрі податкових накладних зупинена. Сума компенсації вартості товару/послуги 3925,8536, зазначеного у розрахунку коригування на зменшення суми податкових зобов’язань, перевищує величину залишку такого товару (різниця обсягу придбання постачальника та обсягу постачання отримувача такого товару/послуги), що відповідає п. 5 Критеріїв ризиковості здійснення операцій. Пропонуємо надати пояснення та копії документів щодо підтвердження інформації, зазначеної в ПН/РК для розгляду питання прийняття рішення про реєстрацію/відмову в реєстрації податкової накладної/розрахунку коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних.
С остановкой регистрации столкнулась впервые- пожалуйста, подскажите, какие документы, куда и как подавать?
Відповідно до п.201.16 ст.201 Податкового кодексу України, реєстрація ПН/РК від 04.01.2022 №171 в Єдиному реєстрі податкових накладних зупинена. Сума компенсації вартості товару/послуги 3925,8536, зазначеного у розрахунку коригування на зменшення суми податкових зобов’язань, перевищує величину залишку такого товару (різниця обсягу придбання постачальника та обсягу постачання отримувача такого товару/послуги), що відповідає п. 5 Критеріїв ризиковості здійснення операцій. Пропонуємо надати пояснення та копії документів щодо підтвердження інформації, зазначеної в ПН/РК для розгляду питання прийняття рішення про реєстрацію/відмову в реєстрації податкової накладної/розрахунку коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних.
С остановкой регистрации столкнулась впервые- пожалуйста, подскажите, какие документы, куда и как подавать?
- Tasa
- Акула НКУ
- Повідомлень: 8512
- З нами з: 19 липня 2011, 07:54
- Звідки: Kyiv
- Дякував (ла): 1885 разів
- Подякували: 6484 рази
- Контактна інформація:
Документи на розблок подає ваш постачальник. Але вам потрібно буде показувати у декларації зменшення ПК по даному РК, навіть зупиненомуАнжелика1403 писав: ↑27 січня 2022, 13:41Добрый день ! Сегодня отправила РК гт поставщика на регистрацию, пришел ответ - ДОКУМЕНТ ПРИЙНЯТО. РЕЄСТРАЦІЯ ЗУПИНЕНА.
С остановкой регистрации столкнулась впервые- пожалуйста, подскажите, какие документы, куда и как подавать?Спойлер
Відповідно до п.201.16 ст.201 Податкового кодексу України, реєстрація ПН/РК від 04.01.2022 №171 в Єдиному реєстрі податкових накладних зупинена. Сума компенсації вартості товару/послуги 3925,8536, зазначеного у розрахунку коригування на зменшення суми податкових зобов’язань, перевищує величину залишку такого товару (різниця обсягу придбання постачальника та обсягу постачання отримувача такого товару/послуги), що відповідає п. 5 Критеріїв ризиковості здійснення операцій. Пропонуємо надати пояснення та копії документів щодо підтвердження інформації, зазначеної в ПН/РК для розгляду питання прийняття рішення про реєстрацію/відмову в реєстрації податкової накладної/розрахунку коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних.
Доброго дня підкажіть будь ласка , відправила сьогодні РК, прийщла відповідь: Сума компенсації вартості товару/послуги
0000, зазначеного у розрахунку коригування на зменшення суми
податкових зобов’язань, перевищує величину залишку такого товару
(різниця обсягу придбання постачальника та обсягу постачання
отримувача такого товару/послуги,
перевірила усі пункти податкової та коригування, усе вірно.
а ще Додатково
повідомляємо: показник "D"=3.0816%, "P"=22362.42
З чого почати розблокування??? Чи не звертати на все це уваги, і почати як завжди, таблиця, документи...... Дякую за підказку
0000, зазначеного у розрахунку коригування на зменшення суми
податкових зобов’язань, перевищує величину залишку такого товару
(різниця обсягу придбання постачальника та обсягу постачання
отримувача такого товару/послуги,
перевірила усі пункти податкової та коригування, усе вірно.
а ще Додатково
повідомляємо: показник "D"=3.0816%, "P"=22362.42
З чого почати розблокування??? Чи не звертати на все це уваги, і почати як завжди, таблиця, документи...... Дякую за підказку