Подошел срок исковой давности

[Наталья__1982]

Коллеги, подскажите, подошел срок исковой давности с контрагентом (он нам денег заплатил, но товар мы ему не отгрузили) Как быть с НДС?Корректируем?И в какой строке записываем?

[Anna123]

ТОЛЬКО НА ОСНОВАНИИ РЕШЕНИЯ СУДА СНИМАТЬ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА, Я БЫ ПО БУ СПИСАЛА КАК БЕЗНАДЕЖНЫЙ ДОЛГ, А В НАЛОГОВОМ НЕ ТРОГАЛА

[Наталья__1982]

ТОЛЬКО НА ОСНОВАНИИ РЕШЕНИЯ СУДА СНИМАТЬ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА, Я БЫ ПО БУ СПИСАЛА КАК БЕЗНАДЕЖНЫЙ ДОЛГ, А В НАЛОГОВОМ НЕ ТРОГАЛА

а мне очень надо тронуть))))Сумма большая, вот я не могу найти запрета. В Единой базе консультация (действовала до 06.08.11) была, налоговики были против корректировок.Но запрета нет четкого.Никто не сталкивался?

[Наталья__1982]

Діє до 06.08.2011 2755 Чи підлягають коригуванню податкові зобов’язання при списанні безнадійної заборгованості у продавця, що отримав попередню (авансову) оплату (здійснив постачання товарів/послуг), якщо за рішенням суду покупця визнано банкрутом?
Коротка відповідь : На дату відвантаження товарів/послуг покупцю (на дату отримання попередньої (авансової) оплати від покупця) у продавця виникають податкові зобов'язання з ПДВ. Якщо в подальшому такого покупця визнано банкрутом та в процесі проведення процедури банкрутства попередня (авансова) оплата йому від продавця не поверталася (повернення товарів ним продавцю не здійснювалося), то законодавчих підстав на коригування суми податкових зобов'язань з ПДВ при списанні безнадійної заборгованості у продавця не має. Покупець у зв’язку з невикористанням товарів/послуг в оподатковуваних операціях в межах господарської діяльності (відсутністю факту сплати податку постачальнику за отримані товари/послуги) втрачає право на нарахування податкового кредиту та повинен його відкоригувати.

Вот ответ, но дело в том, что этот покупатель не является банкротом, но срок исковой давности истек

[Наталья__1982]

УМЫ!!!!!!Отзовитесь. Никто не сталкивался?

[Nataliya 2201]

Нужно ли сейчас сторнировать НДС при списании задолженности?
Нет, не нужно. Это обусловлено тем, что в п. 192.1 НКУ определены случаи, когда суммы налоговых обязательств и налогового кредита поставщика и получателя подлежат соответствующей корректировке:
• после поставки товаров/услуг осуществляется любое изменение суммы компенсации их стоимости, включая следующий за поставкой пересмотр цен, перерасчет в случаях возвращения товаров/услуг лицу, их предоставившему;
• при возвращении поставщиком суммы предварительной оплаты товаров/услуг.
Статья 192 НКУ не содержит оснований для корректировки НДС по просроченной кредиторской задолженности. Подробнее об этом см. статью «Порядок урегулирования сомнительной, безнадежной задолженности».
Признаки безнадежной задолженности приведены в пп. 14.1.11 НКУ и не соответствуют вышеуказанным случаям корректировки НДС.
Согласно абз. 4 пп. 159.1.1 НКУ налогоплательщик-продавец, который уменьшил сумму дохода отчетного периода на стоимость отгруженных товаров, выполненных работ, предоставленных услуг, в соответствии с абз. 1 этого подпункта обязан одновременно уменьшить сумму расходов этого отчетного периода на себестоимость таких товаров, работ, услуг. Требований относительно корректировки НДС положения ст. 159 НКУ не содержат.
При этом ГНАУ в Единой базе налоговых знаний считает, что плательщик налога на прибыль – продавец имеет право уменьшить сумму дохода на основании пп. 159.1.1 НКУ на стоимость отгруженных товаров (выполненных работ, предоставленных услуг), т. е. без учета НДС, включенного в состав цены товара (работы, услуги), и отразить такое уменьшение в приложении СБ к Декларации по прибыли.
Одновременно такой налогоплательщик обязан уменьшить сумму расходов этого отчетного периода в приложении СБ к Декларации по прибыли на себестоимость таких товаров (работ, услуг) без учета НДС, включенного в состав цены товара (работы, услуги).
Корректировка суммы доходов переносится в строку 03.11 приложения ІД к Декларации по прибыли, а корректировка суммы расходов – в строку 06.5.24 приложения ІВ к Декларации по прибыли.


(Запитання-відповіді, Видання "БУХГАЛТЕР & ЗАКОН", від 22.08.2011, "Чи треба зараз сторнирувати ПДВ при списанні заборгованості

[Наталья__1982]

как грустно, я потеряю около 200 тыс НК, не могу смириться с этим#g_cray2#

[Наталья__1982]

Я на 80% была уверена в том, что нельзя, но прочитала Всо о бух.учете №98-99 от28.10.11 и там прописано, что можно корректировать

[Wollfy]

Я на 80% была уверена в том, что нельзя, но прочитала Всо о бух.учете №98-99 от28.10.11 и там прописано, что можно корректировать

Норму НКУ не могли бы указать?

[Наталья__1982]

Я на 80% была уверена в том, что нельзя, но прочитала Всо о бух.учете №98-99 от28.10.11 и там прописано, что можно корректировать

Норму НКУ не могли бы указать?

в журнале они дали ссылку на письмо №7273/7/16-1117 от 16.03.11.Хотя там об уточненке речь идет.Не знаю, скорее всего нельзя корректировать, но так же хочется#beee#