почитайте підбірку матеріалів по ПДВ
Стаття 187. Дата виникнення податкових зобов'язань
187.1. Датою виникнення податкових зобов'язань з постачання товарів/послуг вважається дата, яка припадає на податковий період, протягом якого відбувається будь-яка з подій, що сталася раніше:
а) дата зарахування коштів від покупця/замовника на банківський рахунок платника податку як оплата товарів/послуг, що підлягають постачанню, а в разі постачання товарів/послуг за готівку - дата оприбуткування коштів у касі платника податку, а в разі відсутності такої - дата інкасації готівки у банківській установі, що обслуговує платника податку;
б) дата відвантаження товарів, а в разі експорту товарів - дата оформлення митної декларації, що засвідчує факт перетинання митного кордону України, оформлена відповідно до вимог митного законодавства, а для послуг - дата оформлення документа, що засвідчує факт постачання послуг платником податку.
правило першої події ніхто не відміняв, ПН виписувати треба
Єдиний реестр податкових накладних
- Popen
- Гигант Мысли
- Повідомлень: 18770
- З нами з: 20 травня 2011, 00:41
- Звідки: Україна, м.Харків
- Дякував (ла): 2041 раз
- Подякували: 10331 раз
Я бы облегчил себе задачу путем "вынесения за скобки" выражения "но уже сейчас известно, что товар будет импортный":Yulia писав:Подскажите если на счет пришли деньги за товар, но товар будет отгружен через пару месяцев, так как его нет в наличии, но уже сейчас известно, что товар будет импортный, но ведь сейчас мы не можем зарегистрировать нн. Как быть в данной ситуации с регистрацией этой налоговой??
1.Выписываете НН на сумму предоплаты. Товар тот же, что и оплаченный (но, типа, отечественный (без кодов УКТЗЕД и ГТД)) или, вообще, какой-либо "потолочный", но отечественный товар (например, "тапочки домашние"). НН не регистрируется.
2. Когда придет пора реальной отгрузки уже реального имп.товара, то датой отгрузки пишите РК ("корректировка номенклатуры поставки") к той "лево-потолочной" НН и выписываете уже "настоящую" НН с регистрацией оной в ЕРНН. #g_witch#
Не знаю, не знаю. Я еще с лета прошлого года и до сих пор, когда регистрирую налоговую накладную даю распечатанную квитанцию о регистрации в ЄРПН (хотя так делают только единицы, практически все дают одну налоговую). Так что можно было проверять не хочу на соответствие того кто наложил электронную подпись и кто выписал н/н.nachfin писав: Видимо, потому что только где-то с лета появилась возможность у покупателя реально проверить, чья подпись стоит на внесенной в ЕРНН накладной. А до этого не было видно, кто там ее подписал.
-
- Светоч Мысли
- Повідомлень: 1914
- З нами з: 16 лютого 2012, 05:14
- Дякував (ла): 868 разів
- Подякували: 669 разів
Я выписываю с кодом, который в принципе должен быть на 99%. Регистрирую и выдаю покупателю. А когда код уже известен, то тогда или повезло и правильный, ну и если код все же не тот, то делаю РК. Покупателей предупреждаю о возможности в дальнейшем РК, но так как всем нужна зарегистрированная НН, то никто не против.#smile3#Yulia писав:Подскажите если на счет пришли деньги за товар, но товар будет отгружен через пару месяцев, так как его нет в наличии, но уже сейчас известно, что товар будет импортный, но ведь сейчас мы не можем зарегистрировать нн. Как быть в данной ситуации с регистрацией этой налоговой??
-
- Мастер
- Повідомлень: 65
- З нами з: 18 березня 2009, 00:41
- Дякував (ла): 14 разів
- Подякували: 17 разів
Так же делаю#smile3#Аллусик писав:Я выписываю с кодом, который в принципе должен быть на 99%. Регистрирую и выдаю покупателю. А когда код уже известен, то тогда или повезло и правильный, ну и если код все же не тот, то делаю РК. Покупателей предупреждаю о возможности в дальнейшем РК, но так как всем нужна зарегистрированная НН, то никто не против.#smile3#Yulia писав:Подскажите если на счет пришли деньги за товар, но товар будет отгружен через пару месяцев, так как его нет в наличии, но уже сейчас известно, что товар будет импортный, но ведь сейчас мы не можем зарегистрировать нн. Как быть в данной ситуации с регистрацией этой налоговой??
-
- Светоч Мысли
- Повідомлень: 1914
- З нами з: 16 лютого 2012, 05:14
- Дякував (ла): 868 разів
- Подякували: 669 разів
Тогда да, но пока покупателям так хочется, а я с ними стараюсь не спорить#smile3#Бюгюльмэ писав:А когда введут форму НН с номером и датой ГТД Вы будете так же делать? Думаю, что тогда придётся воспользоваться вариантом, предложенным Popenoм.