"Опоздавшие" Налоговые накладные

Светик

Включите в стр.16 декларации и заполните додаток 1

Любослава

Светик писав:Включите в стр.16 декларации и заполните додаток 1

Нет, не нужно дезинформировать людей, додаток 1 теперь заполняется строго по определенным операциям - посмотрите в декларации. Опоздавшие НН нельзя включать в додаток 1.

Єдина база податкових знань.
# 2755 Який порядок відображення в податковій декларації з ПДВ податкових накладних, що надійшли із запізненням в інших податкових періодах?

# Коротка відповідь : Податкові накладні, отримані платником ПДВ протягом 365 календарних днів з дати їх виписки, у періодах, наступних за періодами їх виписки, відображаються у розділі IІ реєстру виданих та отриманих податкових накладних на дату їх отримання. Податковий кредит, сформований на підставі таких податкових накладних, розшифровується у розділі II додатка 5 "Розшифровки податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів (Д5)" до податкової декларації з ПДВ із зазначенням періоду виписки податкових накладних і відповідно декларується у рядку 10.1 податкової декларації з ПДВ.

# Повна відповідь : Згідно з п.201.6 ст.201 р.V Податкового кодексу України від 2 грудня 2010 року №2755-VI із змінами та доповненнями (далі - ПКУ) податкова накладна є податковим документом і одночасно відображається у податкових зобов'язаннях і реєстрі виданих податкових накладних продавця та реєстрі отриманих податкових накладних покупця. Відповідно до п.198.6 ст.198 р. ПКУ не відносяться до податкового кредиту суми податку, сплаченого (нарахованого) у зв'язку з придбанням товарів/послуг, не підтверджені податковими накладними або оформлені з порушенням вимог чи не підтверджені митними деклараціями (іншими подібними документами згідно з п.201.11 ст.201 цього Кодексу). У разі якщо платник податку не включив у відповідному звітному періоді до податкового кредиту суму ПДВ на підставі отриманих податкових накладних, таке право зберігається за ним протягом 365 календарних днів з дати виписки податкової накладної. Згідно з п.198.2 ст.198 р.V ПКУ датою виникнення права платника податку на віднесення сум податку до податкового кредиту вважається дата тієї події, що відбулася раніше: дата списання коштів з банківського рахунка платника податку на оплату товарів/послуг; дата отримання платником податку товарів/послуг, що підтверджено податковою накладною. Відповідно до пп.9.2 п.9 п.2 Порядку ведення реєстру виданих та отриманих податкових накладних, затвердженого наказом ДПА України від 24.12.2010 №1002 отримані податкові накладні, відображаються у реєстрі виданих та отриманих податкових накладних датою отримання зазначених документів. Отже, податкові накладні, отримані платником ПДВ протягом 365 календарних днів з дати їх виписки у періодах, наступних за періодами їх виписки, відображаються у розділі IІ реєстру виданих та отриманих податкових накладних на дату їх отримання. Податковий кредит, сформований на підставі таких податкових накладних, розшифровується у розділі II додатка 5 "Розшифровки податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів (Д5)" до податкової декларації з ПДВ із зазначенням періоду виписки податкових накладних і відповідно декларується у рядку 10.1 податкової декларації з ПДВ.

Katerinap_ko

Светик писав:Включите в стр.16 декларации и заполните додаток 1

Нельзя так делать! Прочитайте статьи кодекса на которые ссылается 16-я строка. там только корректировки!
Если составляется уточняющий расчет, то 5 додаток идет отдельно к нему уточняющий. в 5 додаток текущей декларации из уточненки подтягивать нельзя. (так сказали в налоговой Днепра.

Светик

Сори Elisa, хорошо что поправили, а то я уже собралась идти в налоговую с додатком 1 по опоздавшим накладным. Я так понимаю что дод.1 заполняется если выписана корректировка?

Светик

Пришла с налоговой - инспектор настаивал на том, что бы я включила суммы по опоздавшим накл. в додаток 1, пришлось спорить, на что мне сказали под вашу ответственность. У каждой налоговой свои требования.

Любослава

Светик писав:Пришла с налоговой - инспектор настаивал на том, что бы я включила суммы по опоздавшим накл. в додаток 1, пришлось спорить, на что мне сказали под вашу ответственность. У каждой налоговой свои требования.

Я распечатала разъяснение с сайта ГНАУ "Єдина база податкових знань" и с ним ходила сдавать, но ничего даже не спросили.

Константа

Katerinap_ko писав:все зависит от инспекции. если есть конверт с описью, который подтверждает то, что налоговую получили позже - это не проблема, а вот если у меня нет конверта, то некоторые налоговые не принимают и безполезно им что-то доказывать. по крайней мере такая ситуация в Днепропетровске.

я как бы из той же местности =p~
В АНД приняли в строке 10.1 без конвертов и реестров.

а кста, народ, если проводите корректировочную (опоздавшую) на возврат товара через дод 1 не нужно рисовать звитный податковый период за кот. виправл. помилки

меня,этта , сперва нагнули, всмысле, заставили рисовать дату корректировки, сегодня позвонила инспектор, сказала,что уже новые веяния и это уже делать не нужно

](*,)

Klim1510

Честно говоря, не понимаю в чем вопрос. Каждый месяц отражаю прошломесячные НН по МТС. В марте новая Дека. Ну и что. Она также формирует НК в 10,1 с учетом запоздавших. В приложении 5 пишет в гр.3 месяц выписки НН, а реестре указывает дату выписки НН. Так объясните в чем вопрос? Почему прошлый месяц? Да потому,что я не хочу в толпе сдавать отчеты, когда я могу это сделать без очереди. Это мелочные суммы, о которых мы почти все здесь говорим, налоговой они не интересны. У кого обороты огромные, такими вопросами не переймаються.

Константа

вопрос в том, что вне зависимости от оборотов в нашем городе до апреля 2011 запоздавшие накладные проводились через додаток 1 , да еще и самостоятельно вызнаной ошибкой...
по другому декларации просто не принимались...

еще раз, обороты тут ни про чем вообще

Любослава

Константа писав:вопрос в том, что вне зависимости от оборотов в нашем городе до апреля 2011 запоздавшие накладные проводились через додаток 1 , да еще и самостоятельно вызнаной ошибкой...
по другому декларации просто не принимались...

еще раз, обороты тут ни про чем вообще

Не повезло вам. Киев пока принимает по 10.1 без проблем.