"Опоздавшие" Налоговые накладные

Popen

Альона1 писав:Як можна одну і ту ж саму суму плану застосовувати до всіх підприємств? У всіх різні доходи, у кого мільйон, а у кого десять. Різна специфіка роботи, різні витрати.

А кто вам сказал, что "планы" одинаковые. Видимо, их считают как-то с оборота. У мен, например (ФОП на ОСН с НДС), было 11 000.

Альона1

popen писав:
Альона1 писав:Як можна одну і ту ж саму суму плану застосовувати до всіх підприємств? У всіх різні доходи, у кого мільйон, а у кого десять. Різна специфіка роботи, різні витрати.
А кто вам сказал, что "планы" одинаковые. Видимо, их считают как-то с оборота. У мен, например (ФОП на ОСН с НДС), было 11 000.

Цікаво, який оборот і яке навантаження по ПДВ.

FireNN

popen писав:Не нужно подтверждать запоздалость НН!

ГНСУ письмом от 13.01.2012 г. № 1120/7/15-3417-22, спустя десятки фискальных писем и разъяснений, теперь наконец не требует для учета запоздавших налоговых накладных наличия документального подтверждения факта опоздания. Напомним, что традиционно в качестве такого подтверждения налоговики желали видеть письмо с заказным уведомлением с оттиском календарного штемпеля (см. письмо ГНАУ от 22.02.2011 г. № 4905/7/16-1517-10).

Таким образом, покупатели, которые получают НН (правильно заполненные и при необходимости зарегистрированные в ЕРНН) в периодах, следующих за их составлением, могут без каких-либо опасений включать их в налоговый кредит при соблюдении общих требований к его формированию. Дополнительных условий к отражению таких НН в учете контролеры больше выдвигать не должны.
"НиБУ"

Но вчитайтесь в слова выдержки из листа: "Таким чином, до податкового кредиту платник податку може включити суми податку на додану вартість по тих податкових накладних, щодо яких одночасно виконані такі умови (у разі дотримання інших правил формування податкового кредиту, визначених Кодексом)..."
т.е. "запоздалыми" считаются только налоговые накладные зарегистрированные в ЕРНН.#wall#

Валюша с

FireNN писав:
popen писав:Не нужно подтверждать запоздалость НН!

ГНСУ письмом от 13.01.2012 г. № 1120/7/15-3417-22, спустя десятки фискальных писем и разъяснений, теперь наконец не требует для учета запоздавших налоговых накладных наличия документального подтверждения факта опоздания. Напомним, что традиционно в качестве такого подтверждения налоговики желали видеть письмо с заказным уведомлением с оттиском календарного штемпеля (см. письмо ГНАУ от 22.02.2011 г. № 4905/7/16-1517-10).

Таким образом, покупатели, которые получают НН (правильно заполненные и при необходимости зарегистрированные в ЕРНН) в периодах, следующих за их составлением, могут без каких-либо опасений включать их в налоговый кредит при соблюдении общих требований к его формированию. Дополнительных условий к отражению таких НН в учете контролеры больше выдвигать не должны.
"НиБУ"
Но вчитайтесь в слова выдержки из листа: "Таким чином, до податкового кредиту платник податку може включити суми податку на додану вартість по тих податкових накладних, щодо яких одночасно виконані такі умови (у разі дотримання інших правил формування податкового кредиту, визначених Кодексом)..."
т.е. "запоздалыми" считаются только налоговые накладные зарегистрированные в ЕРНН.#wall#

Дело в том, что Я тоже так думаю, что данное письмо касается только НН подлежащих регистрации в ЕРНН, а других НН к сожелению - нет!

Popen

FireNN писав: Но вчитайтесь в слова выдержки из листа: "Таким чином, до податкового кредиту платник податку може включити суми податку на додану вартість по тих податкових накладних, щодо яких одночасно виконані такі умови (у разі дотримання інших правил формування податкового кредиту, визначених Кодексом)..."
т.е. "запоздалыми" считаются только налоговые накладные зарегистрированные в ЕРНН.#wall#

Да... Недолго музыка играла...

Antonl

popen писав:
FireNN писав: Но вчитайтесь в слова выдержки из листа: "Таким чином, до податкового кредиту платник податку може включити суми податку на додану вартість по тих податкових накладних, щодо яких одночасно виконані такі умови (у разі дотримання інших правил формування податкового кредиту, визначених Кодексом)..."
т.е. "запоздалыми" считаются только налоговые накладные зарегистрированные в ЕРНН.#wall#
Да... Недолго музыка играла...

Думаю, т.е. НАДЕЮСЬ, что имеются виду подлежащие регистрации в ЕРНН должны быть зарегиными, для остальных НН должно выполняться 2 условия.

Учусь

Antonl писав: Думаю, т.е. НАДЕЮСЬ, что имеются виду подлежащие регистрации в ЕРНН должны быть зарегиными, для остальных НН должно выполняться 2 условия.

Я тоже так считаю. Если бы это касалось только НН, подлежащих регистрации в ЕРНН, то и письмо называлось бы ОБ ОТНЕСЕНИИ В НАЛОГОВЫЙ КРЕДИТ НН, подлежащих регистрации. Просто у нас народ во всем видит подвох и сам себе создает проблемы.

Татьяна бух

Только что разговаривала со своим инспектором насчет запоздавших накладных в свете последнего письма налоговой. Можно включать в кредит все опоздавшие нн, лишь бы они были правильно оформлены, срок выписки не более 365 дней.

Валюша с

Учусь писав:
Antonl писав: Думаю, т.е. НАДЕЮСЬ, что имеются виду подлежащие регистрации в ЕРНН должны быть зарегиными, для остальных НН должно выполняться 2 условия.
Я тоже так считаю. Если бы это касалось только НН, подлежащих регистрации в ЕРНН, то и письмо называлось бы ОБ ОТНЕСЕНИИ В НАЛОГОВЫЙ КРЕДИТ НН, подлежащих регистрации. Просто у нас народ во всем видит подвох и сам себе создает проблемы.

Проблемы нам создает государство - сначала издав НКУ, а потом кучу писем и разяснений протеворечящих самому НКУ. А для самых не парящихся в НКУ ничего нет и не было насчет подтверждения опоздавших НН !

Лилия-НИКА

FireNN писав:Уважаемые коллеги!
Вот прочитала лист ДЕРЖАВНОЇ ПОДАТКОВОЇ СЛУЖБИ УКРАЇНИ від 13.01.2012 р. N 1120/7/15-3417-22:
"...
Отже, платник ПДВ має право включити до складу податкового кредиту звітного періоду отримані податкові накладні, з дати виписки яких не минуло 365 календарних днів, а для платників, які застосовують касовий метод, - 60 календарних днів з дати оплати отриманих товарів незалежно від дати їх отримання від постачальника товарів/послуг.
Таким чином, до податкового кредиту платник податку може включити суми податку на додану вартість по тих податкових накладних, щодо яких одночасно виконані такі умови (у разі дотримання інших правил формування податкового кредиту, визначених Кодексом):
• оформлені у відповідності з вимогами Порядку заповнення податкової накладної, затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 01.11.2011 р. N 1379;
• зареєстровані в Єдиному реєстрі податкових накладних;
• отримані в порядку, визначеному Кодексом;
• взяті на облік згідно з правилами податкового та бухгалтерського обліку."

Внимание, а теперь вопрос:
Если налоговая накладная не подлежит регистриции в ЕРНН, а я "получила" ее после 20числа месяца следуещего за отчетным, то я уже не имею право начислить налоговый кредит по ней? (ведь все сталкивались с налоговой нагрузкой 2%, поэтому приходиться убирать в отчетном периоде "лишнии НН")
Что делать-то?

Коллеги обращаю Ваше внимание на ВЫДЕЛЕННУЮ фразу жирным текстом. Т.Е. то письмо ГНС, кот было ранее и было подпис. Лекарем - УЖЕ НЕАКТУАЛЬНО и исп. его нельзя (оно разрешало брать в НК НН января зарег. в феврале в реест января) ,- я с самого начала писала - так делать нельзя, ибо это нарушает требования НКУ по выдаче таких НН и записи в реестр. Т.Е. такие налоговые получить Вы должны только в феврале, а если Вам ее выдали до момента регистрации в январе - то это нарушение и согл письма выше такая НН отримана с наруш. порядка

ВЫВОД : НН одного мес-ца, кот зарег. вовремя в 20-дн.срок, но уже в след.мес-це --- БРАТЬ В НК ЭТОГО СЛЕД.МЕСЯЦА