Отримала Податкову Накладну за газ, де частина суми оподатковується за ставкою 0% (природній газ за кодом УКТ ЗЕД 2711 21 00 00), а частина суми оподатковується за ставкою 20% (транспортування, постачання газу). В який рядок Податкової декларації з ПДВ потрібно включити суму ПН та суму податкового кредиту?
Я включила всю суму податкової накладної в рядок 10.1 Декларації, та мені видає помилку, що колонка Б рядка 10.1 не дорівнює значенню колонки А рядка 10.1*20%
Може треба цю податкову накладну за газ в інший рядок включати? В який? Чи потрібно відділяти частину суми, що оподатковується за ставкою 0% та окремо суму, що оподатковується за ставкою 20%? Тоді які суми в які рядки Декларації потрібно вказати?
SOSSSSS
#g_cray2# #g_cray2# #g_cray2# #g_cray2# #g_cray2# #g_cray2# #g_cray2# #g_cray2# #g_cray2#
Помогите, плиз, срочно нужно
Точно? меня напугало то, что в строке 11.1 пишет "Придбання без податку на додану вартість", а у меня "з податком на додану вартість, просто ставка ПДВ=0%".???
Відповідно до пп. 6, 7 Порядку ведення реєстру виданих та отриманих податкових накладних, затвердженого наказом ДПА України від 24.12.10 №1002 (далі – Порядок №1002), у реєстрі окремо обліковуються операції: з постачання товарів/послуг, які оподатковуються податком на додану вартість за ставкою 20 відсотків чи 0 відсотків, звільнених від оподаткування, та тих, що не є об'єктом оподаткування; з придбання товарів/послуг з метою використання у господарській діяльності платника для здійснення операцій, які оподатковуються податком на додану вартість за ставкою 20 відсотків чи 0 відсотків, звільнених від оподаткування, та тих, що не є об'єктом оподаткування, а також тих, які не призначаються для використання у господарській діяльності цього платника податку. Реєстр є основою для відображення зведених результатів такого обліку в податкових деклараціях з податку на додану вартість. Згідно з пп. 199.1, 199.2 cт. 199 р. V Податкового кодексу України від 2 грудня 2010 року №2755-VI із змінами і доповненнями (далі – ПКУ) у разі якщо придбані та/або виготовлені товари/послуги частково використовуються в оподатковуваних операціях, а частково - ні, до сум податку, які платник має право віднести до податкового кредиту, включається та частка сплаченого (нарахованого) податку під час їх придбання або виготовлення, яка відповідає частці використання таких товарів/послуг в оподатковуваних операціях. Частка використання сплаченого (нарахованого) податку за придбаними (ввезеними) товарами (послугами) між оподатковуваними та неоподатковуваними операціями визначається у відсотках як відношення обсягів з постачання оподатковуваних операцій (без урахування сум податку) за попередній календарний рік до сукупних обсягів постачання оподатковуваних та неоподатковуваних операцій (без урахування сум податку) за цей же попередній календарний рік. Визначена у процентах величина застосовується протягом поточного календарного року. На підставі п. 11 Порядку №1002 в розділі ІІ реєстру кожна отримана податкова накладна зазначається окремими рядком на дату її отримання, а розподіл сум податку за такими накладними здійснюється відповідно до частки використання сплаченого (нарахованого) податку в оподатковуваних та неоподатковуваних операціях, що визначена та застосовується протягом поточного календарного року.#drinks#