Помогите разобраться плиз

[Nataliya 2201]

Ну и оставьте так. У Вас, по мнению налоговой, недополученый НК. Получите остальные 60% и довнесете его, ШС к Вам накаких. Это пусть с поставщиком разбираются, пусть у них "голова болит"

[vitik77]

Ну и оставьте так. У Вас, по мнению налоговой, недополученый НК. Получите остальные 60% и довнесете его, ШС к Вам накаких. Это пусть с поставщиком разбираются, пусть у них "голова болит"

Выпишут НН на 60% от поставки. А в бух.учете показывать кредиторскую на эти 60% поставки? То есть дебиторскую закрывать на всю сумму поставки или тоже учитывать, что из поставленого товара оплачено лишь 40%?

[Evelina]

Ну и оставьте так. У Вас, по мнению налоговой, недополученый НК. Получите остальные 60% и довнесете его, ШС к Вам накаких. Это пусть с поставщиком разбираются, пусть у них "голова болит"

Выпишут НН на 60% от поставки. А в бух.учете показывать кредиторскую на эти 60% поставки? То есть дебиторскую закрывать на всю сумму поставки или тоже учитывать, что из поставленого товара оплачено лишь 40%?

в бух.учете по расчетам с поставщиком ничего у Вас не меняется, у Вас налоговый кредит по НДС увеличивается

[vitik77]

Ну и оставьте так. У Вас, по мнению налоговой, недополученый НК. Получите остальные 60% и довнесете его, ШС к Вам накаких. Это пусть с поставщиком разбираются, пусть у них "голова болит"

Выпишут НН на 60% от поставки. А в бух.учете показывать кредиторскую на эти 60% поставки? То есть дебиторскую закрывать на всю сумму поставки или тоже учитывать, что из поставленого товара оплачено лишь 40%?

в бух.учете по расчетам с поставщиком ничего у Вас не меняется, у Вас налоговый кредит по НДС увеличивается

гл.бух хочет закрыть дебеторскую лишь на 40% от суммы постаки, а остальные 60% отобразить на кредиторской

[Evelina]

у Вас при расчетах с поставщиком будут иметь значение оплаты и поставка. и налоговые накладные тут не при чем. если они что-то хотят переделывать в расходных накладных - тогда да.

Вот как приблизительно это все выглядит в учете:
Дт 631 Кт 311 - сумма предоплаты поставщику (всего с НДС)
Дт 6442 Кт 6441 - сумма НДС (налоговый кредит, на который у Вас возникает право)
Дт 6415 Кт 6442 - НДС-кредит подтвержденный налоговой накладной
Дт 281 Кт 631 - приход товара (сумма без НДС)
Дт 6441 Кт 631 - сумма НДС в расходной накладной (второе событие)

Итого у Вас по 631 счету:
Дт - Ваши оплаты, Кт- их отгрузки, ну и сальдо соответственно будет либо дебетовым либо кредитовым. Тут нет никакой связи с выписанными налоговыми накладными

[vitik77]

у Вас при расчетах с поставщиком будут иметь значение оплаты и поставка. и налоговые накладные тут не при чем. если они что-то хотят переделывать в расходных накладных - тогда да.

Вот как приблизительно это все выглядит в учете:
Дт 631 Кт 311 - сумма предоплаты поставщику (всего с НДС)
Дт 6442 Кт 6441 - сумма НДС (налоговый кредит, на который у Вас возникает право)
Дт 6415 Кт 6442 - НДС-кредит подтвержденный налоговой накладной
Дт 281 Кт 631 - приход товара (сумма без НДС)
Дт 6441 Кт 631 - сумма НДС в расходной накладной (второе событие)

Итого у Вас по 631 счету:
Дт - Ваши оплаты, Кт- их отгрузки, ну и сальдо соответственно будет либо дебетовым либо кредитовым. Тут нет никакой связи с выписанными налоговыми накладными

С налоговым разбрались. Теперь бы с бухгалтерским.
Главбух аргументирует свое желание закрыть дебеторскую на 40% от стоимости поставки тем, что именно в этой части поставленый товар оплачен. Соответственно на остальные 60% возникнет кредиторская.
Просто я не понимаю, почему я не могу при оприходывание товара закрыть дебиторскую на всю сумму прихода. Ведь нет требований вести учет предоплаты пономенклатурно (в отличии от налоговой). Или я ошибаюсь?

[Evelina]

аналитика на 631 счете ведется по поставщикам в разрезе счетов/ договоров.
Давайте не в процентах, а в гривнах.
Вам выставили счет на 1000 грн., Вы оплатили только 400 грн., Вам отгрузили товар на 200 грн.
Оборот по 631 счету будет выглядеть так:
Оборот Дт 400.00 Оборот Кт 200.00 С-до по Дт 200.00.
Что Вы собираетесь здесь закрывать? Я так понимаю, что поставщик предлагает Вам сделать отгрузку на всю сумму предоплаты, т.е.
Оборот Дт 400.00 Оборот Кт 400.00 С-до 0.00

[vitik77]

аналитика на 631 счете ведется по поставщикам в разрезе счетов/ договоров.
Давайте не в процентах, а в гривнах.
Вам выставили счет на 1000 грн., Вы оплатили только 400 грн., Вам отгрузили товар на 200 грн.
Оборот по 631 счету будет выглядеть так:
Оборот Дт 400.00 Оборот Кт 200.00 С-до по Дт 200.00.
Что Вы собираетесь здесь закрывать? Я так понимаю, что поставщик предлагает Вам сделать отгрузку на всю сумму предоплаты, т.е.
Оборот Дт 400.00 Оборот Кт 400.00 С-до 0.00

Мы работаем с другим планом счетов(банковским). У нас в наличии два счета для оплаты. Один предполагает лишь дебетовое сальдо 2710(для предоплаты), другой кредитовое 4710(за поставленый товар).
В гривнах выглядит так. Как я вижу:
Дт предотлата Кт р\с на суму аванса 400.00
Дт склад Кт 2710 на суму поставки 200.00
Деторская закрывается на всю сумму поставки и остается 200.00 грн
Вариант главбуха
Дт предотлата Кт р\с на суму аванса 400.00
Дт склад Кт 2710 на 80.00 (40% от суммы поставки)
Дт склад Кт 4710 на 120.00 (60% от суммы поставки)
Таким образом при поставке на 200 грн дебиторская становится 320.00, и возникает дополнительно кредиторская на 120.00

[Evelina]

в банковском плане счетов не сильна (последний раз в институте видела), но с точки зрения правильности отображения возникшей ситуации Ваш главбух прав.
Ваш вариант уместен при ситуации, когда у Вас на руках была бы расходная накладная и переделанная под этот расход налоговая. А так как поставщик выписал Вам налоговую накладную сначала на 400 грн., а потом еще на 120 грн., для того, чтоб у Вас возник этот налоговый кредит, на сумму 120 грн. должно "появится" первое событие, т.е. эта операция "Дт склад Кт 4710 ан 120.00 (60 % от суммы поставки)". Имхо, может кто-то меня поправит.

[vitik77]

в банковском плане счетов не сильна (последний раз в институте видела), но с точки зрения правильности отображения возникшей ситуации Ваш главбух прав.
Ваш вариант уместен при ситуации, когда у Вас на руках была бы расходная накладная и переделанная под этот расход налоговая. А так как поставщик выписал Вам налоговую накладную сначала на 400 грн., а потом еще на 120 грн., для того, чтоб у Вас возник этот налоговый кредит, на сумму 120 грн. должно "появится" первое событие, т.е. эта операция "Дт склад Кт 4710 ан 120.00 (60 % от суммы поставки)". Имхо, может кто-то меня поправит.

обрадую завтра своего главбуха, что ее мнение поддержали. а то она сама сомневается, а принимать решение какое то надо, а то у нас корректирующие за месяц заканчиваются.
Для себя, просто интересно, если в промышленом плане счетов 631 активно-пасивный, то как же показывать первое событие на 60% от суммы поставки.