О регистрации плательщиком НДС

[Юлия11]

Коллеги, помогите, пожалуйста: Может ли предприниматель 3 группы на едином налоге (2 вариант- на общей системе) продавать продукцию или товары на экспорт и при этом быть неплательщиком НДС? Какие особенности?

Например, при импорте - может быть неплательщиком, но это не освобождает от уплаты ввозного НДС...

Спасибо. А по экспорту?

[light-1]

Доброго дня!
Підскажіть, будь ласка, як правильно: ТзОВ зареєстровано 04.11.2016 року, свідоцтво платника пдв видали 01.12.2016. На протязі листопада були зараховані аванси в сумі, скажем, 200 000,00 грн. Поставка товару буде у грудні. То на поставку товару виписувати накладні Без ПДВ на суму 200 000,00 а далі вже з ПДВ чи як?.... З грудня платники, але аванс - перша подія, ще не мали свідоцтва...... я запуталась..#wall#

[light-1]

Доброго дня!
Підскажіть, будь ласка, як правильно: ТзОВ зареєстровано 04.11.2016 року, свідоцтво платника пдв видали 01.12.2016. На протязі листопада були зараховані аванси в сумі, скажем, 200 000,00 грн. Поставка товару буде у грудні. То на поставку товару виписувати накладні Без ПДВ на суму 200 000,00 а далі вже з ПДВ чи як?.... З грудня платники, але аванс - перша подія, ще не мали свідоцтва...... я запуталась..#wall#

Відпишіть хтось!!!!!!#g_cray2# #help# #help#

[cometa]

Доброго дня!
Підскажіть, будь ласка, як правильно: ТзОВ зареєстровано 04.11.2016 року, свідоцтво платника пдв видали 01.12.2016. На протязі листопада були зараховані аванси в сумі, скажем, 200 000,00 грн. Поставка товару буде у грудні. То на поставку товару виписувати накладні Без ПДВ на суму 200 000,00 а далі вже з ПДВ чи як?.... З грудня платники, але аванс - перша подія, ще не мали свідоцтва...... я запуталась..#wall#

Відпишіть хтось!!!!!!#g_cray2# #help# #help#

ЗІР 101.06

Коротка:
Якщо у платника ПДВ перша подія (відвантаження товарів, оформлення документа на постачання послуг або зарахування коштів від покупця) відбулася до його реєстрації платником ПДВ, а друга подія відбулася після такої реєстрації платника ПДВ, то податкове зобов’язання з ПДВ за такою операцією не нараховується, за умови, що такий платник не обрав касовий метод визначення податкового зобов’язання.
Якщо ж платником ПДВ застосовується касовий метод визначення податкових зобов’язань, то уразі надходження за фактом оплати поставлених товарів/послуг після його реєстрації платником ПДВ, він зобов’язаний задекларувати податкові зобов’язання з ПДВ та погасити їх у встановленому законодавством порядку.
Крім цього, якщо платник до його реєстрації платником ПДВ, на дату виникнення першої події, зобов’язаний був зареєструватись платником ПДВ, у зв’язку з досягненням обсягу оподатковуваних операцій 1000000 грн., але не зареєструвався, то податкові зобов’язання з ПДВ нараховуються, а право на податковий кредит не надається.
Повна:
Згідно з п. 181.1 ст. 181 Податкового кодексу України від 02 грудня 2010 року № 2755-VI зі змінами і доповненнями (далі – ПКУ) у разі якщо загальна сума від здійснення операцій з постачання товарів/послуг, що підлягають оподаткуванню згідно з цим розділом, у тому числі з використанням локальної або глобальної комп’ютерної мережі, нарахована (сплачена) такій особі протягом останніх 12 календарних місяців, сукупно перевищує 1000000 гривень (без урахування ПДВ), така особа зобов’язана зареєструватися як платник податку у контролюючому органі за своїм місцезнаходженням (місцем проживання) з дотриманням вимог, передбачених ст. 183 ПКУ, крім особи, яка є платником єдиного податку першої – третьої групи.
Пунктом 187.1 ст. 187 ПКУ визначено, що датою виникнення податкових зобов’язань з постачання товарів/послуг вважається дата, яка припадає на податковий період, протягом якого відбувається будь-яка з подій, що сталася раніше:
а) дата зарахування коштів від покупця/замовника на банківський рахунок платника податку як оплата товарів/послуг, що підлягають постачанню, а в разі постачання товарів/послуг за готівку - дата оприбуткування коштів у касі платника податку, а в разі відсутності такої - дата інкасації готівки у банківській установі, що обслуговує платника податку;
б) дата відвантаження товарів, а в разі експорту товарів – дата оформлення митної декларації, що засвідчує факт перетинання митного кордону України, оформлена відповідно до вимог митного законодавства, а для послуг - дата оформлення документа, що засвідчує факт постачання послуг платником податку.
При цьому згідно з пп. 14.1.266 п. 14.1 ст. 14 ПКУ для цілей оподаткування згідно з розд. V ПКУ касовий метод – метод податкового обліку, за яким дата виникнення податкових зобов’язань визначається як дата зарахування (отримання) коштів на банківський рахунок (у касу) платника податку або дата отримання інших видів компенсацій вартості поставлених (або тих, що підлягають поставці) ним товарів (послуг), а дата виникнення права на податковий кредит визначається як дата списання коштів з банківського рахунку (видачі з каси) платника податку або дата надання інших видів компенсацій вартості поставлених (або тих, що підлягають поставці) йому товарів (послуг).
Відповідно до п. 201.8 ст. 201 ПКУ право на нарахування податку та складання податкових накладних надається виключно особам, зареєстрованим як платники податку в порядку, передбаченому ст. 183 ПКУ.
Враховуючи зазначене, якщо у платника ПДВ перша подія (відвантаження товарів, оформлення документа на постачання послуг або зарахування коштів від покупця) відбулася до його реєстрації платником ПДВ, а друга подія відбулася після такої реєстрації платника ПДВ, то податкове зобов’язання з ПДВ за такою операцією не нараховується, за умови, що такий платник не обрав касовий метод визначення податкового зобов’язання.
Якщо ж платником ПДВ застосовується касовий метод визначення податкових зобов’язань, то уразі надходження за фактом оплати поставлених товарів/послуг після його реєстрації платником ПДВ, він зобов’язаний задекларувати податкові зобов’язання з ПДВ та погасити їх у встановленому законодавством порядку.
Крім цього, якщо платник до його реєстрації платником ПДВ, на дату виникнення першої події, зобов’язаний був зареєструватись платником ПДВ, у зв’язку з досягненням обсягу оподатковуваних операцій 1000000 грн., але не зареєструвався, то податкові зобов’язання з ПДВ нараховуються, а право на податковий кредит не надається.

[Lench]

Добрый день! Подскажите, пожалуйста, как правильно считать эти 12 месяцев? Юр. лицо без НДС было на едином налоге с 01.04-30.09.16г. и получило доход 200тыс, перешло на общую систему и получило доход еще 700тыс с 01.10-31.12.16г., т.е. за 2016 год всего 900тыс. Как правильно отсчитать 12 месяцев и когда надо подавать 1-пдв?

[елена2017]

Добрый вечер. Подскажите пож. предприятие на общих основаниях превысило 1 000 000. 00 в августе и не подали заявления на регистрацию плательщиком ндс . Как расчитать штрафные и доначисления ндс ? Если в августе за посл. 12 мес оборот был 1 190 000.00 Со 190 000.00 нужно считать ндс или уже начинать с 1 сентября ???

[Dfcbkbcf]

Можно ли это заявление о регистрации плательщиком НДС отправить в электронном виде??? не могу найти форму не в Медке не в кабинете, подскажите

[IRINAST]

Можно ли это заявление о регистрации плательщиком НДС отправить в электронном виде??? не могу найти форму не в Медке не в кабинете, подскажите

Нащла J1310106, но я не отвечу можно ли подать в электронном виде. Попробуйте. Увидела на предыдущей странице темы, что можно отправить.

[Dfcbkbcf]

Можно ли это заявление о регистрации плательщиком НДС отправить в электронном виде??? не могу найти форму не в Медке не в кабинете, подскажите

Нащла J1310106, но я не отвечу можно ли подать в электронном виде. Попробуйте. Увидела на предыдущей странице темы, что можно отправить.

да спасибо, я уже отправила

[Dfcbkbcf]

подскажите при повторной регистрации плательщиком НДС лимит обнуляется или остается???