Распределение НК у нового плательщика НДС

[twitty]

Всем, здравствуйте!
Наша фирма была зарегистрирована плательщиком НДС 21 июня 2011г. Реестр налоговых накладных с 21 по 30 июня- я сдала.
Теперь у нас в июле появились операции которые не являются объектом обложения НДС.
Как быть с распределением налогового кредита за июнь, ведь наш отчетный период с 21 июня по 31 июля, а реестр за июнь уже сдан? :-k

[Тюша]

Всем, здравствуйте!
Наша фирма была зарегистрирована плательщиком НДС 21 июня 2011г. Реестр налоговых накладных с 21 по 30 июня- я сдала.
Теперь у нас в июле появились операции которые не являются объектом обложения НДС.
Как быть с распределением налогового кредита за июнь, ведь наш отчетный период с 21 июня по 31 июля, а реестр за июнь уже сдан? :-k [/quote

вы начинаете распределять с первого месяца, когда появились необлагаемые операции, а по итогам года-перерасчет.
Т.е. распределяете , начиная с июля по ноябрь, а декабре-перерасчет.

[twitty]

Меня вот только смущает то, что наш "перший звітний період" в котором возникли не облагаемые НДС операции, это не просто июль, а период с 21 июня по 31 июля

[Ир4ик]

Меня вот только смущает то, что наш "перший звітний період" в котором возникли не облагаемые НДС операции, это не просто июль, а период с 21 июня по 31 июля

Почему "Перший звітний период" с 21 июня по 31 июля? Первое событие по не облагаемым операциям произошло в июле, тогда "Першим" будет июль. И расчет коэффициента нужно делать по объемам июля.

[Тюша]

У вас отченый период-месяц. От этого и "пляшите".
Первый был с момента регистрации св.НДС, т.е.с 21.06 по 31.06, а в последствии-с первого по последнее число месца.
Реестр за июль должен начинаться с 01.07.2011 и заканчиваться 31.07.2011г.
Если вы чего-то не учли в июле-есть еще время доделать и правильно распределить.

[Popen]

Меня вот только смущает то, что наш "перший звітний період" в котором возникли не облагаемые НДС операции, это не просто июль, а период с 21 июня по 31 июля

Прежде всего, необходимо выяснить по какой причине вы стали НДС-никами. Если по превышению 300 000, то первый период
может быть другим.

[twitty]

Нам в мае аннулировали свидетельство, а 21 июня - получили новое. Можно считать, что основной причиной стало превышение 300т., но мы от греха подальше с 01 по 21 июня не оформляли Акты с клиентами, а предоплат у нас на было.
Поэтому у нас первій отчетный начинается с 21 июня и заканчиввается последним числом первого полного месяца. Может где-то написано что распределение начинается с МЕСЯЦА в кот. появились необлагаемые операции... или может я не правильно понимаю "перший звітний"#blush#

[Тюша]

Нам в мае аннулировали свидетельство, а 21 июня - получили новое. Можно считать, что основной причиной стало превышение 300т., но мы от греха подальше с 01 по 21 июня не оформляли Акты с клиентами, а предоплат у нас на было.
Поэтому у нас первій отчетный начинается с 21 июня и заканчиввается последним числом первого полного месяца. Может где-то написано что распределение начинается с МЕСЯЦА в кот. появились необлагаемые операции... или может я не правильно понимаю "перший звітний"#blush#

Распределение начинается с ПЕРВОГО МЕСЯЦА В КОТОРОМ ПЛОЯВИЛИСЬ НЕОБЛАГАЕМЫЕ ОПЕРАЦИИ и ОБЛАГАЕМЫЕ ОПЕРАЦИИ.
Не волнутесь-у вас первый месяц-по вашим данным-июль.Тогда же и делается расчет распределения.Читайте ст 199 НКУ.

[twitty]

Извините, что мучаю своим вопросом, но снова тупик... Вроде решила, что буду распределять НК только за июль, но начала считать и оказывается надо брать данные из текущей декларации, а они же у меня не только за июль....
Да еще вот вычытала в п.199
"Розрахунок частки використання сплаченого (нарахованого) податку за придбаними (ввезеними) товарами (послугами) між оподатковуваними та неоподатковуваними операціями подається до органу державної податкової служби одночасно з податковою декларацією звітного податкового періоду, в якому задекларовані такі оподатковувані та неоподатковувані операції

[Тюша]

Извините, что мучаю своим вопросом, но снова тупик... Вроде решила, что буду распределять НК только за июль, но начала считать и оказывается надо брать данные из текущей декларации, а они же у меня не только за июль....
Да еще вот вычытала в п.199
"Розрахунок частки використання сплаченого (нарахованого) податку за придбаними (ввезеними) товарами (послугами) між оподатковуваними та неоподатковуваними операціями подається до органу державної податкової служби одночасно з податковою декларацією звітного податкового періоду, в якому задекларовані такі оподатковувані та неоподатковувані операції

согласно ст.199.3-расчет за первый период, когда появились оба типа операций.
Сейчас, я думаю полдавать расчет не надо, т.к. есть дод.№7 к деке по НДС- там как раз и есть графа для расчета.