Подскажите пожалуйста, возникло в сентябре отрицательное значение ПДВ , его отрабразили в ря. 19 , и 20.1 - 54616 в октябре возникает ПДВ до оплати 7000. Как оформить Додаток 2 , мне не понятно формулировка "Частина залишку відємного заначення фактично сплачена отримувачем товарыв/послуг т.д. гр. "4" . Додатку 2. Например ели уменя порах. 631, 685 были оплаты в сентябре в ПДВ 49736, а октябре я погасила остальную задолжность по рах 631 и 685 за сентябрь, их тоже включать . Правильно ли я думаю оформить Додаток2 :
гр 2 - 9.2012 гр. 3 - 54616 гр. гр. 4 - 49736
гр.2- 10.2012 гр. 3 - что ставить в гр. 4 за октябрь я не знаю. Как посчитать эту "Частина залишку відємного заначення фактично сплачена отримувачем товарыв/послуг .........." Помогите
Додаток 2
-
ORXIDEA
- Светоч Мысли
- Повідомлень: 1385
- З нами з: 28 листопада 2011, 01:03
- Дякував (ла): 904 рази
- Подякували: 860 разів
В дод 2 вы отражаете отриц.,знач., которое переходит в след месяце. Если у Вас до оплаты 7000, то Вам не надо дод.2. У вас же пустые строки 21 и 24.Helli2508 писав:Подскажите пожалуйста, возникло в сентябре отрицательное значение ПДВ , его отрабразили в ря. 19 , и 20.1 - 54616 в октябре возникает ПДВ до оплати 7000. Как оформить Додаток 2 , мне не понятно формулировка "Частина залишку відємного заначення фактично сплачена отримувачем товарыв/послуг т.д. гр. "4" . Додатку 2. Например ели уменя порах. 631, 685 были оплаты в сентябре в ПДВ 49736, а октябре я погасила остальную задолжность по рах 631 и 685 за сентябрь, их тоже включать . Правильно ли я думаю оформить Додаток2 :
гр 2 - 9.2012 гр. 3 - 54616 гр. гр. 4 - 49736
гр.2- 10.2012 гр. 3 - что ставить в гр. 4 за октябрь я не знаю. Как посчитать эту "Частина залишку відємного заначення фактично сплачена отримувачем товарыв/послуг .........." Помогите
-
Popen
- Гигант Мысли
- Повідомлень: 18766
- З нами з: 20 травня 2011, 00:41
- Звідки: Україна, м.Харків
- Дякував (ла): 2040 разів
- Подякували: 10329 разів
Гр.4 Д2 переносится в стр.2 Д3. Но лучше не претендовать на бюдж.возмещение (себе дороже выйдет!), поэтому гр.4 Д2 = 0Helli2508 писав:Подскажите пожалуйста, возникло в сентябре отрицательное значение ПДВ , его отрабразили в ря. 19 , и 20.1 - 54616 в октябре возникает ПДВ до оплати 7000. Как оформить Додаток 2 , мне не понятно формулировка "Частина залишку відємного заначення фактично сплачена отримувачем товарыв/послуг т.д. гр. "4" . Додатку 2. Например ели уменя порах. 631, 685 были оплаты в сентябре в ПДВ 49736, а октябре я погасила остальную задолжность по рах 631 и 685 за сентябрь, их тоже включать . Правильно ли я думаю оформить Додаток2 :
гр 2 - 9.2012 гр. 3 - 54616 гр. гр. 4 - 49736
гр.2- 10.2012 гр. 3 - что ставить в гр. 4 за октябрь я не знаю. Как посчитать эту "Частина залишку відємного заначення фактично сплачена отримувачем товарыв/послуг .........." Помогите
-
Helli2508
- Знаток
- Повідомлень: 16
- З нами з: 16 листопада 2012, 00:08
- Дякував (ла): 6 разів
- Подякували: 1 раз
Была в налоговой . Сказали показывать в декларации р. 23..2 "бюджетне відшкодування в рохунок погашення наступних зобовязань" . У меня вопрос в Додатке 2 указывать за октябрь в гравфе 4 оплаченніое ПДВ за сентябрь или за сентябрь-октябрь, может кто-то имеет Письмо налоговой о формировании Додатка2 и учитывании оплаченного ПДВ за какие периоды, слышала, что есть.
-
svitlass
- Светоч Мысли
- Повідомлень: 2862
- З нами з: 12 серпня 2011, 05:22
- Дякував (ла): 252 рази
- Подякували: 1128 разів
ви не помилились 201.1 чи 20.2Helli2508 писав:Подскажите пожалуйста, возникло в сентябре отрицательное значение ПДВ , его отрабразили в ря. 19 , и 20.1 - 54616 в октябре возникает ПДВ до оплати 7000. Как оформить Додаток 2 , мне не понятно формулировка "Частина залишку відємного заначення фактично сплачена отримувачем товарыв/послуг т.д. гр. "4" . Додатку 2. Например ели уменя порах. 631, 685 были оплаты в сентябре в ПДВ 49736, а октябре я погасила остальную задолжность по рах 631 и 685 за сентябрь, их тоже включать . Правильно ли я думаю оформить Додаток2 :
гр 2 - 9.2012 гр. 3 - 54616 гр. гр. 4 - 49736
гр.2- 10.2012 гр. 3 - что ставить в гр. 4 за октябрь я не знаю. Как посчитать эту "Частина залишку відємного заначення фактично сплачена отримувачем товарыв/послуг .........." Помогите
в вас був под борг?
-
svitlass
- Светоч Мысли
- Повідомлень: 2862
- З нами з: 12 серпня 2011, 05:22
- Дякував (ла): 252 рази
- Подякували: 1128 разів
дека за 10 :Helli2508 писав:Подскажите пожалуйста, возникло в сентябре отрицательное значение ПДВ , его отрабразили в ря. 19 , и 20.2 - 54616 в октябре возникает ПДВ до оплати 7000. Как оформить Додаток 2 , мне не понятно формулировка "Частина залишку відємного заначення фактично сплачена отримувачем товарыв/послуг т.д. гр. "4" . Додатку 2. Например ели уменя порах. 631, 685 были оплаты в сентябре в ПДВ 49736, а октябре я погасила остальную задолжность по рах 631 и 685 за сентябрь, их тоже включать . Правильно ли я думаю оформить Додаток2 :
гр 2 - 9.2012 гр. 3 - 54616 гр. гр. 4 - 49736
гр.2- 10.2012 гр. 3 - что ставить в гр. 4 за октябрь я не знаю. Как посчитать эту "Частина залишку відємного заначення фактично сплачена отримувачем товарыв/послуг .........." Помогите
р.18=7000
21.1=54616
22=47616
23.2 , але вам треба відслідкувати оплату , тому що в 23.2 йде тільки оплачений грош коштами ПДВ
дод2
09.2012 кол3=47616 кол4= оплач ПДВ за вересень в вересні /тобто берете реєстр за вересень і відмічаєте оплата проведені в вересні , таким чином набираєте суму 47,6 т.грн) якщо набираєте менше, то різниця =кол4 і вона переноситься в р.24
не бійтеся р.23.2 - ця сума занесеться вам в карточку і буде висіти як переплата, т.е. в вас вийшло ПДВ до сплати, ви в деці ставите до сплати, але не платите до перекриття 47616 грн
-
Helli2508
- Знаток
- Повідомлень: 16
- З нами з: 16 листопада 2012, 00:08
- Дякував (ла): 6 разів
- Подякували: 1 раз
Спасибо, за ответ. Всё вродибы уложилось, но вот вопрос мне в Додатке 2 учитывать оплаты только за сентябрь или и за сентябрь -октябрь. У меня было приобретение на 320тис. грн, в т.ч. ПДВ 53,3 тис. грн, а вот оплатили мы в сентябре 220,00 тис. грн, а в октябре доплатили остальное. Мне учитывать оплату за сентябрь или сентябрь-октябрь в Єдиній базі податкових знань нашла :
Чи має право платник ПДВ в звітному (податковому) періоді, в якому вперше виникло від’ємне значення ПДВ, суми податку, сплачені постачальникам в такому звітному (податковому) періоді, включити до бюджетного відшкодування?
Відповідь:
Коротка:
Платник ПДВ, в звітному (податковому) періоді, в якому вперше виникло від’ємне значення податку, не має права суми ПДВ, сплачені постачальникам в такому звітному (податковому) періоді, включити до бюджетного відшкодування, оскільки від’ємне значення податку звітного (податкового) періоду участі в бюджетному відшкодуванні не приймає.
Повна:
Відповідно до п.200.1 ст.200 Податкового кодексу України від 02 грудня 2010 року №2755-VI із змінами та доповненнями (далі - ПКУ) сума податку, що підлягає сплаті (перерахуванню) до Державного бюджету України або бюджетному відшкодуванню, визначається як різниця між сумою податкового зобов’язання звітного (податкового) періоду та сумою податкового кредиту такого звітного (податкового) періоду.
При позитивному значенні суми, розрахованої згідно з п.200.1 цієї статті, така сума підлягає сплаті (перерахуванню) до бюджету у строки, встановлені р.V ПКУ (п.200.2 ст.200 ПКУ).
При від’ємному значенні суми, розрахованої згідно з п.200.1 цієї статті, така сума враховується у зменшення суми податкового боргу з податку, що виник за попередні звітні (податкові) періоди (у тому числі розстроченого або відстроченого відповідно до ПКУ), а в разі відсутності податкового боргу - зараховується до складу податкового кредиту наступного звітного (податкового) періоду (п.200.3 ст.200 ПКУ).
Якщо в наступному податковому періоді сума, розрахована згідно з п.200.1 ст.200 ПКУ, має від’ємне значення, то:
а) бюджетному відшкодуванню підлягає частина такого від’ємного значення, яка дорівнює сумі податку, фактично сплаченій отримувачем товарів/послуг у попередніх та звітному податкових періодах постачальникам таких товарів/послуг або до Державного бюджету України, а в разі отримання від нерезидента послуг на митній території України - сумі податкового зобов’язання, включеного до податкової декларації за попередній період за отримані від нерезидента послуги отримувачем послуг;
б) залишок від’ємного значення попередніх податкових періодів після бюджетного відшкодування включається до складу сум, що відносяться до податкового кредиту наступного податкового періоду (п.200.4 ст.200 ПКУ).
Враховуючи зазначене, платник ПДВ в звітному (податковому) періоді, в якому вперше виникло від’ємне значення ПДВ, не має права суми податку, сплачені постачальникам в такому звітному (податковому) періоді, включити до бюджетного відшкодування, оскільки від’ємне значення податку звітного (податкового) періоду участі в бюджетному відшкодуванні не приймає."
Т. е. получается , что согласно этого разъяснения ,можна за сентябрь-октябрь. А в кодексе ст. 200.4
а) бюджетному відшкодуванню підлягає частина такого від’ємного значення, яка дорівнює сумі податку, фактично сплаченій отримувачем товарів/послуг у попередніх податкових періодах постачальникам таких товарів/послуг або до Державного бюджету України, а в разі отримання від нерезидента послуг на митній території України - сумі податкового зобов’язання, включеного до податкової декларації за попередній період за отримані від нерезидента послуги отримувачем послуг;" О накрутили, а ты думай , что такое попередный перыодах, это сентябрь, сентябрь-октябрь
Чи має право платник ПДВ в звітному (податковому) періоді, в якому вперше виникло від’ємне значення ПДВ, суми податку, сплачені постачальникам в такому звітному (податковому) періоді, включити до бюджетного відшкодування?
Відповідь:
Коротка:
Платник ПДВ, в звітному (податковому) періоді, в якому вперше виникло від’ємне значення податку, не має права суми ПДВ, сплачені постачальникам в такому звітному (податковому) періоді, включити до бюджетного відшкодування, оскільки від’ємне значення податку звітного (податкового) періоду участі в бюджетному відшкодуванні не приймає.
Повна:
Відповідно до п.200.1 ст.200 Податкового кодексу України від 02 грудня 2010 року №2755-VI із змінами та доповненнями (далі - ПКУ) сума податку, що підлягає сплаті (перерахуванню) до Державного бюджету України або бюджетному відшкодуванню, визначається як різниця між сумою податкового зобов’язання звітного (податкового) періоду та сумою податкового кредиту такого звітного (податкового) періоду.
При позитивному значенні суми, розрахованої згідно з п.200.1 цієї статті, така сума підлягає сплаті (перерахуванню) до бюджету у строки, встановлені р.V ПКУ (п.200.2 ст.200 ПКУ).
При від’ємному значенні суми, розрахованої згідно з п.200.1 цієї статті, така сума враховується у зменшення суми податкового боргу з податку, що виник за попередні звітні (податкові) періоди (у тому числі розстроченого або відстроченого відповідно до ПКУ), а в разі відсутності податкового боргу - зараховується до складу податкового кредиту наступного звітного (податкового) періоду (п.200.3 ст.200 ПКУ).
Якщо в наступному податковому періоді сума, розрахована згідно з п.200.1 ст.200 ПКУ, має від’ємне значення, то:
а) бюджетному відшкодуванню підлягає частина такого від’ємного значення, яка дорівнює сумі податку, фактично сплаченій отримувачем товарів/послуг у попередніх та звітному податкових періодах постачальникам таких товарів/послуг або до Державного бюджету України, а в разі отримання від нерезидента послуг на митній території України - сумі податкового зобов’язання, включеного до податкової декларації за попередній період за отримані від нерезидента послуги отримувачем послуг;
б) залишок від’ємного значення попередніх податкових періодів після бюджетного відшкодування включається до складу сум, що відносяться до податкового кредиту наступного податкового періоду (п.200.4 ст.200 ПКУ).
Враховуючи зазначене, платник ПДВ в звітному (податковому) періоді, в якому вперше виникло від’ємне значення ПДВ, не має права суми податку, сплачені постачальникам в такому звітному (податковому) періоді, включити до бюджетного відшкодування, оскільки від’ємне значення податку звітного (податкового) періоду участі в бюджетному відшкодуванні не приймає."
Т. е. получается , что согласно этого разъяснения ,можна за сентябрь-октябрь. А в кодексе ст. 200.4
а) бюджетному відшкодуванню підлягає частина такого від’ємного значення, яка дорівнює сумі податку, фактично сплаченій отримувачем товарів/послуг у попередніх податкових періодах постачальникам таких товарів/послуг або до Державного бюджету України, а в разі отримання від нерезидента послуг на митній території України - сумі податкового зобов’язання, включеного до податкової декларації за попередній період за отримані від нерезидента послуги отримувачем послуг;" О накрутили, а ты думай , что такое попередный перыодах, это сентябрь, сентябрь-октябрь
-
svitlass
- Светоч Мысли
- Повідомлень: 2862
- З нами з: 12 серпня 2011, 05:22
- Дякував (ла): 252 рази
- Подякували: 1128 разів
-
Helli2508
- Знаток
- Повідомлень: 16
- З нами з: 16 листопада 2012, 00:08
- Дякував (ла): 6 разів
- Подякували: 1 раз
Всем наконец-то разобралась. В додаток 2 включаются оплаченное ПДВ за предыдущие и за отчетнный период Закон № 4834-VI (4834-17) от 24.05.2012. Ура!!!!!!!!!!!! Были вненсены изменеия в ст. 200.4 ПКУ. Оказывается "Они работают!!!!!!!" .