Відшкодування ПДВ

[NP]

Добрый день! Может кто сталкивался с нюансами при формировании 23 стр в Деке: в 23.2 мы ставим отрицательную разницу согласно ст.200.1, которая образовалась в прошлом месяце, но при этом в текущем месяце (за который Деку подаём) у нас положительная разница, но она не перекрывает "минус" за прошлый период. Или надо чтоб только "минус" был и в текущем? кто-то сталкивался с таким?

У меня аналогичная ситуация. Вот ссылочка: http://buhgalter.com.ua/articles/details/338599/ * Для отдельных категорий налогоплательщиков, перечисленных в п. 211.1 НКУ и п. 14 подразд. 2 разд. ХХ НКУ, предусмотрена возможность получения бюджетного возмещения по итогам одного отчетного периода. У всех остальных плательщиков право на бюджетное возмещение возникает только в том случае, когда они два периода подряд декларируют отрицательное значение НДС.

Эта трактовка я понимаю распространена, но это неофициальная точка зрения. Хочется больше верить Единой Базе Знаний.

А Вы придерживаетесь этих двух периодов с "минусами"? всё остальное ставите в 24? Вопрос в том, что налоговая не "хочет видеть" 24 строку. Вроде как им 23 симпатичнее, но с такими разноплановыми трактовками как-то опасаешься.

Не придерживаемся - в одном периоде минус, в другом - плюс, и так пол года ("-" чередуется с "+"), в итоге почти 500 тыс 24 стр. С нами очень настойчиво вели воспитательные беседы, что необходимо подать в стр.23.2, говорили о моем непрофессионализме, а получается что это ни я не хочу, а не могу? А трактовка Базы знань официальная точка зрения, насколько реально на ее ссылаться в спорных ситуациях? Планируем пообщаться лично с инспекторами по этому вопросу, но ведь в любом случае, слово к делу не пришьешь, хочется бумагу с подписью и печатью. Индивидуальная налоговая консультация может быть таким подтверждением?

[Вотруба]

Добрый день! Может кто сталкивался с нюансами при формировании 23 стр в Деке: в 23.2 мы ставим отрицательную разницу согласно ст.200.1, которая образовалась в прошлом месяце, но при этом в текущем месяце (за который Деку подаём) у нас положительная разница, но она не перекрывает "минус" за прошлый период. Или надо чтоб только "минус" был и в текущем? кто-то сталкивался с таким?

У меня аналогичная ситуация. Вот ссылочка: http://buhgalter.com.ua/articles/details/338599/ * Для отдельных категорий налогоплательщиков, перечисленных в п. 211.1 НКУ и п. 14 подразд. 2 разд. ХХ НКУ, предусмотрена возможность получения бюджетного возмещения по итогам одного отчетного периода. У всех остальных плательщиков право на бюджетное возмещение возникает только в том случае, когда они два периода подряд декларируют отрицательное значение НДС.

Эта трактовка я понимаю распространена, но это неофициальная точка зрения. Хочется больше верить Единой Базе Знаний.

А Вы придерживаетесь этих двух периодов с "минусами"? всё остальное ставите в 24? Вопрос в том, что налоговая не "хочет видеть" 24 строку. Вроде как им 23 симпатичнее, но с такими разноплановыми трактовками как-то опасаешься.

Если у Вас в прошлом месяце было отрицательное значение, а в текущем положительное, но это положительное не перекрывает отрицательное, то в строку 23 (23.1 или 23.2 - на Ваше усмотрение) Вы ставите разницу, (при условии, конечно, что эта сумма является "фактично сплаченою").
Например. В сентябре было отрицательное значение =100 грн., в октябре положительное значение =70 грн. В строку 23 декларации за октябрь ставится сумма =30грн.

Что касается "отдельных категорий налогоплательщиков, перечисленных в п. 211.1 НКУ и п. 14 подразд. 2 разд. ХХ НКУ", то это отдельная песня. Их не надо сюда впутывать. Им НДС возмещается незамедлительно (исходя из приведенного выше примера - после подачи декларации за сентябрь). Но в п. 211.1, например, речь идет только о том НДС, который связан с работами на ЧАЭС за счет целевого финансирования. Прочий НДС этим категориям плательщиков возмещается на общих основаниях.

Что касается того, какая строка (23 или 24) налоговой симпатичнее, то требование на уровне Минсдоха - в строку 23 надо ставить обязательно (если выполняются критерии для этого - НДС "фактично сплачено"). Но за строку 23 налоговиков на местах начальство бьет, поэтому инспектора на местах иногда просят строку 23 не ставить (хотя за строку 24 их тоже бьют, поэтому они сами решают, за что бьют меньше и, соответственно, просят то или другое).

[Ольга24]

У меня аналогичная ситуация. Вот ссылочка: http://buhgalter.com.ua/articles/details/338599/ * Для отдельных категорий налогоплательщиков, перечисленных в п. 211.1 НКУ и п. 14 подразд. 2 разд. ХХ НКУ, предусмотрена возможность получения бюджетного возмещения по итогам одного отчетного периода. У всех остальных плательщиков право на бюджетное возмещение возникает только в том случае, когда они два периода подряд декларируют отрицательное значение НДС.

Эта трактовка я понимаю распространена, но это неофициальная точка зрения. Хочется больше верить Единой Базе Знаний.

А Вы придерживаетесь этих двух периодов с "минусами"? всё остальное ставите в 24? Вопрос в том, что налоговая не "хочет видеть" 24 строку. Вроде как им 23 симпатичнее, но с такими разноплановыми трактовками как-то опасаешься.

Если у Вас в прошлом месяце было отрицательное значение, а в текущем положительное, но это положительное не перекрывает отрицательное, то в строку 23 (23.1 или 23.2 - на Ваше усмотрение) Вы ставите разницу, (при условии, конечно, что эта сумма является "фактично сплаченою").
Например. В сентябре было отрицательное значение =100 грн., в октябре положительное значение =70 грн. В строку 23 декларации за октябрь ставится сумма =30грн.

Что касается "отдельных категорий налогоплательщиков, перечисленных в п. 211.1 НКУ и п. 14 подразд. 2 разд. ХХ НКУ", то это отдельная песня. Их не надо сюда впутывать. Им НДС возмещается незамедлительно (исходя из приведенного выше примера - после подачи декларации за сентябрь). Но в п. 211.1, например, речь идет только о том НДС, который связан с работами на ЧАЭС за счет целевого финансирования. Прочий НДС этим категориям плательщиков возмещается на общих основаниях.

Что касается того, какая строка (23 или 24) налоговой симпатичнее, то требование на уровне Минсдоха - в строку 23 надо ставить обязательно (если выполняются критерии для этого - НДС "фактично сплачено"). Но за строку 23 налоговиков на местах начальство бьет, поэтому инспектора на местах иногда просят строку 23 не ставить (хотя за строку 24 их тоже бьют, поэтому они сами решают, за что бьют меньше и, соответственно, просят то или другое).

Я ставлю в 23.2, советую Вам ставить. Если конечно сумма является "фактично сплаченою".

[ren]

Я ставлю в 23.2, советую Вам ставить. Если конечно сумма является "фактично сплаченою".

Да,сумма конечно уплачена. Смущает только неофициальные мнения про "минус" в двух периодах подряд. Будем тоже ставить)))

[NP]

Я ставлю в 23.2, советую Вам ставить. Если конечно сумма является "фактично сплаченою".

У вас тоже неподряд отрицательный НДС? Если по какой-то причине бюджетное возмещение не подтверждается или в неполном объеме, данную сумму в следующем отчетном периоде можно отнести к стр.24? Можно ли к отчетной декларации НДС подать несколько уточненок (додатки), например, за май, июль (подаются с целью переноса стр.24 в стр.23.2)?

[Вотруба]

Смущает только неофициальные мнения про "минус" в двух периодах подряд. Будем тоже ставить)))

В примере, который я привел двумя сообщениями выше (и в Вашей ситуации) это и есть два периода подряд. В первом периоде =100 грн, во втором =30 грн. Откуда появились мысли, что речь идет о двух отдельно взятых периодах, я не знаю.

[Ольга24]

Я ставлю в 23.2, советую Вам ставить. Если конечно сумма является "фактично сплаченою".

У вас тоже неподряд отрицательный НДС? Если по какой-то причине бюджетное возмещение не подтверждается или в неполном объеме, данную сумму в следующем отчетном периоде можно отнести к стр.24? Можно ли к отчетной декларации НДС подать несколько уточненок (додатки), например, за май, июль (подаются с целью переноса стр.24 в стр.23.2)?

Я всегда оплаченный НДС ставлю в 23.2, а неоплачен. в 24 строку (т.к. не имею право на бюдж. возмещение). Потом если в следующем месяце оплатила, переношу из 24 в 23.2. Соответственно с Дод2 и Дод3. Если предприятие новостворене, нужно ждать 12 мес. и только потом вы имеете право на бюдж. возмещение.

[Точечка]

в стр24 если есть решение Б4 то можно, но со штрафом 25%

[ren]

Смущает только неофициальные мнения про "минус" в двух периодах подряд. Будем тоже ставить)))

В примере, который я привел двумя сообщениями выше (и в Вашей ситуации) это и есть два периода подряд. В первом периоде =100 грн, во втором =30 грн. Откуда появились мысли, что речь идет о двух отдельно взятых периодах, я не знаю.

Поверьте, это не мои личные мысли. Есть такие "соображенцы" в налоговых инспекциях.

[NP]

хочу уточнить, для бюдж. возмещения оплаченные суммы смотрим по Реестру НН , в которых появился отрицательный НДС или надо вычесть сумму НДС из кредиторской задолженности на конец месяца, в кот-м подается на бюджетное возмещение?