Вид деятельности не внесен в свид ед налога

[Тот самый гость]

Допоможіть розібратись:19.04.2011р.ФО-єдиншик продав товар юридичній особі-єдинщику. ФО не має виду діяльності, який би дозволяв здійснювати продаж товару, тому юридична особа, виконуючи функції податкового агента відобразила в ДФ за 2 квартал 2011р. під кодом 157 нараховану суму ПДФО. розрахунок за проданий товар ще не відбувся. Питання: у звязку із прийняттям від 07.07.2011 р. п.168.1.5.ПКУ" Якщо оподатковуваний дохід нараховується податковим агентом, але не виплачується (не надається) платнику податку, то податок, який підлягає утриманню з такого нарахованого доходу, підлягає перерахуванню до бюджету податковим агентом у строки, встановлені цим Кодексом для місячного податкового періоду. " тобто Юридична особа повинна була сплатити ПДФО ??? і наскільки я розумію у місячні строки в даному випадку від дати прийняття цього пункту ПКУ??

Дуже потрібна ваша допомога

Да. Эта норма появилась по 3609 о том, что если доход начилен, но не выплачен, то НДФЛ нужно перечислить в течение 30 дней с даты начисления.
А Вы никак не можете переделать отгрузку на разрешённые КВЭДы? Или ЮЛ против? И кстати, 157 - это в рамках ПД, а у Вас получается не от ПД доход.
Рассмотрите вариант о возврате товара "задним числом". Если ЮЛ готово спорить с ГНИ, то можно и об 1 грн. ШС за всё за первое полугодие вспомнить. А если ЮЛ-ОСН, то побороться за отсутствие штрафов по НКУ за период со 2-го по 4-ый квартал по разделу ХХ НКУ.

[Наталія Солило]

Допоможіть розібратись:19.04.2011р.ФО-єдиншик продав товар юридичній особі-єдинщику. ФО не має виду діяльності, який би дозволяв здійснювати продаж товару, тому юридична особа, виконуючи функції податкового агента відобразила в ДФ за 2 квартал 2011р. під кодом 157 нараховану суму ПДФО. розрахунок за проданий товар ще не відбувся. Питання: у звязку із прийняттям від 07.07.2011 р. п.168.1.5.ПКУ" Якщо оподатковуваний дохід нараховується податковим агентом, але не виплачується (не надається) платнику податку, то податок, який підлягає утриманню з такого нарахованого доходу, підлягає перерахуванню до бюджету податковим агентом у строки, встановлені цим Кодексом для місячного податкового періоду. " тобто Юридична особа повинна була сплатити ПДФО ??? і наскільки я розумію у місячні строки в даному випадку від дати прийняття цього пункту ПКУ??

Дуже потрібна ваша допомога

Да. Эта норма появилась по 3609 о том, что если доход начилен, но не выплачен, то НДФЛ нужно перечислить в течение 30 дней с даты начисления.
А Вы никак не можете переделать отгрузку на разрешённые КВЭДы? Или ЮЛ против? И кстати, 157 - это в рамках ПД, а у Вас получается не от ПД доход.

Що маєте на увазі "А Вы никак не можете переделать отгрузку на разрешённые КВЭДы", тобто якщо зараз ФОП добавить це й вид діяльності, то ПДФО платити не треба?, а просто відкорегувати 1 ДФ?

[Тот самый гость]

Нет, не то имела в виду. Хотела сказать: у Вас же есть какие-то разрешённые КВЭДы по состоянию на апрель 2011? Вот если ту отгрузку чего-то переделать по документам на отгрузку чего-то, на что у Вас был КВЭД. Вплоть до того, что переделаться с товара на услугу. В деке предпритиятий бла такая неразбериха в прошлом году, что возможно им проще откорректировать ТМЦ на услуги в деке по прибыли, чем трогать штрафоопасную 1ДФ.

[Наталія Солило]

Нет, не то имела в виду. Хотела сказать: у Вас же есть какие-то разрешённые КВЭДы по состоянию на апрель 2011? Вот если ту отгрузку чего-то переделать по документам на отгрузку чего-то, на что у Вас был КВЭД. Вплоть до того, что переделаться с товара на услугу. В деке предпритиятий бла такая неразбериха в прошлом году, что возможно им проще откорректировать ТМЦ на услуги в деке по прибыли, чем трогать штрафоопасную 1ДФ.

так не получиться?
А як взагалі має оподаткуватись таких дохід (не зазначений у свідоцтві платника єдиного 2011 р.)?

[Popen]

А як взагалі має оподаткуватись таких дохід (не зазначений у свідоцтві платника єдиного 2011 р.)?

На общих основаниях: НДФЛ без учета расхода по этой сделке. Но могу ошибаться...

[VLASTENA]

Плюс ЕСВ. Но нужно учесть, что выплаты не было. Значит и дохода у предпринимателя не было. Не надо было вообще показывать начисление налога. Вы ведь не налоговый агент для ФОП

[Тот самый гость]

Нет, не то имела в виду. Хотела сказать: у Вас же есть какие-то разрешённые КВЭДы по состоянию на апрель 2011? Вот если ту отгрузку чего-то переделать по документам на отгрузку чего-то, на что у Вас был КВЭД. Вплоть до того, что переделаться с товара на услугу. В деке предпритиятий бла такая неразбериха в прошлом году, что возможно им проще откорректировать ТМЦ на услуги в деке по прибыли, чем трогать штрафоопасную 1ДФ.

так не получиться?
А як взагалі має оподаткуватись таких дохід (не зазначений у свідоцтві платника єдиного 2011 р.)?

Вообще-то за 2011 этот невыплаченный доход не совсем Ваша головная боль, особенно если у Вас была максимальная ставка ЕН (200 грн., в ГНИ перечислялось 86). Согласно разъяснения ВАСУ при максимальной ставке в период действия указа 727 можно было получать доход от всего, что угодно. Хотя я бы не советовала этим злоупотреблять. В итоге для Вас доход так и не был выплачен, поэтому у Вас дохода по-прежнему нет.

[Тот самый гость]

Плюс ЕСВ. Но нужно учесть, что выплаты не было. Значит и дохода у предпринимателя не было. Не надо было вообще показывать начисление налога. Вы ведь не налоговый агент для ФОП

Почему ЕСВ, если это торговля была? Торговля в любом случае ЕСВ не облагается.

[Popen]

Плюс ЕСВ. Но нужно учесть, что выплаты не было. Значит и дохода у предпринимателя не было. Не надо было вообще показывать начисление налога. Вы ведь не налоговый агент для ФОП

Почему ЕСВ, если это торговля была? Торговля в любом случае ЕСВ не облагается.

Так ОСН ведь...

[Тот самый гость]

Плюс ЕСВ. Но нужно учесть, что выплаты не было. Значит и дохода у предпринимателя не было. Не надо было вообще показывать начисление налога. Вы ведь не налоговый агент для ФОП

Почему ЕСВ, если это торговля была? Торговля в любом случае ЕСВ не облагается.

Так ОСН ведь...

Как ОСН? Наталья ведь писала о том, что КВЭДа в свидетельстве ЧПЕНа не было? А если Вы имеете в виду, что этот доход считать как от деятельности на ОСН, то я не согласна. Если бы ЧПЕН получил деньги, то он бы должен был подать просто деку про майно и удержать из суммы 15(17)% НДФЛ, потому что нельзя в один и тот же период быть и на ЕН и на ОСН. Значит этот доход не от предпринимательской деятельности, а прочий доход.
Но вся радость в том, что денег ЧПЕН не получил. Поэтому за 2011 именно у ЧПЕНа проблем нет.