Как правильно начислить НДФЛ

Яночка

Вчера в ресурсах было две статьи, которые говорят о том, что ЕСВ начисляется по ставкам, которые действуют на момент начисления, а НДФЛ начисляется по ставкам, которые действовали в том периоде, за который производится начисление. Т.е. если больничный за декабрь принесли в январе, то он облагается ЕСВ по новым ставкам, а НДФЛ пл старым. Неизвестно только насколько это правильно???

Яков

Спасибо. Это всё в теории. Как посчитать на практике?
Вот конкретно: З/п за ноябрь 1500. НДФЛ с НСЛ начислен и удержан в сумме 125,55. Больничные за ноябрь 182,64 предоставлен в январе. Всего 1682,64.
По "старым" правилам: {1682,64-(1500*3,6%+182,96*2%)-609}*15%= 152,38грн К доплате НДФЛ: 152,38-125,55= 26,83. Но ЕСВ ставки 2% и 3,6% сейчас мы не применяем. Не говоря уже о 33,2%. Следовательно этот расчёт неверный.
По "новым" правилам: (1682,64-609)*18%= 193,26грн. К доплате НДФЛ: 193,26-125,55= 67,71. Хорошо. Но тогда же по "новым" правилам по ЕСВ получаем:
только больничный по ставке 22%: 182,96*22%, или весь доход за ноябрь 1682,64*22%= 370,18, затем сравнить с тем, что фактически было начислено за ноябрь по классу риска и удержано 3,6% (1500*36,8% и 1500*3,6%. Всего 606грн)? Тогда по ЕСВ будет переплата 370,18-606= - 235,82.

Nadiy

Яков писав:
Скрытый текст
Спасибо. Это всё в теории. Как посчитать на практике?
Вот конкретно: З/п за ноябрь 1500. НДФЛ с НСЛ начислен и удержан в сумме 125,55. Больничные за ноябрь 182,64 предоставлен в январе. Всего 1682,64.
По "старым" правилам: {1682,64-(1500*3,6%+182,96*2%)-609}*15%= 152,38грн К доплате НДФЛ: 152,38-125,55= 26,83. Но ЕСВ ставки 2% и 3,6% сейчас мы не применяем. Не говоря уже о 33,2%. Следовательно этот расчёт неверный.
По "новым" правилам: (1682,64-609)*18%= 193,26грн. К доплате НДФЛ: 193,26-125,55= 67,71. Хорошо. Но тогда же по "новым" правилам по ЕСВ получаем:
только больничный по ставке 22%: 182,96*22%, или весь доход за ноябрь 1682,64*22%= 370,18, затем сравнить с тем, что фактически было начислено за ноябрь по классу риска и удержано 3,6% (1500*36,8% и 1500*3,6%. Всего 606грн)? Тогда по ЕСВ будет переплата 370,18-606= - 235,82.

варіант на практиці на мій розсуд:
проводите нарахування по лікарняному у січні
1.листопад-182,64, єсв 22%-40,18, пдфо-182,64*18%=32,88(псп вже було застосовано у листопаді)
2.грудень-1415,46, єсв 22%-311,40, пдфо-(1415,46-689)*18%=130,76

перерахунок пдфо
1.листопад- ((1500-3,6%+182,64)-609)*15%=152,95 доплата 27,40 (152,95-125,55)
2.грудень- (1415,46-609)*15%=120,97 переплата 9,79
пенсійний 3,6 врахувала тільки ту суму, яка фактично утримувалася з працівника, за грудень не утримуємо, то ж і при перерахунку
його до уваги не беру

marinesko

ЕСВ нужно считать по новой ставке, так как доход начисляется в январе, а по НДФЛ - доходы нужно распределить на соответствующие периоды и произвести расчёт с учётом ноября-декабря-начислений и удержания по НДФЛ

ЗУ о ЕСВ статья 9 п.4
Обчислення єдиного внеску за минулі періоди, крім випадків сплати єдиного внеску згідно з частиною п’ятою статті 10 цього Закону, здійснюється виходячи з розміру єдиного внеску, що діяв на день нарахування (обчислення, визначення) заробітної плати (доходу), на яку відповідно до цього Закону нараховується єдиний внесок.

V.O-Sem

Помогите пожалуйста с начислением НДФЛ Работник уволился ему начислены две суммы 1. з.п. за январь 416,78 грн и компенсация за неиспользованный отпуск 3157,01 грн Как здесь с применением НСЛ и ставками НДФЛ? какую сумму мне нужно оплатить по НДФЛ?

marinesko

V.O-Sem писав:Помогите пожалуйста с начислением НДФЛ Работник уволился ему начислены две суммы 1. з.п. за январь 416,78 грн и компенсация за неиспользованный отпуск 3157,01 грн Как здесь с применением НСЛ и ставками НДФЛ? какую сумму мне нужно оплатить по НДФЛ?

НДФЛ=(416,78+3157,01)*0,18
НСЛ не применяется

blize

Подскажите, пожалуйста, какая сумма индексации будет при расчете зп за январь 2016 года, при базовом месяце - январь 2014 года?
Табличка подсказывает мне коэф.74,6, и сумма индексации 1027,99.
А моя 1С7 считает коэф.77,2 и сумму 1063,82.
Где мне нужно проверить и подправить?..#search#

Tasa

blize писав:Подскажите, пожалуйста, какая сумма индексации будет при расчете зп за январь 2016 года, при базовом месяце - январь 2014 года?
Табличка подсказывает мне коэф.74,6, и сумма индексации 1027,99.
А моя 1С7 считает коэф.77,2 и сумму 1063,82.
Где мне нужно проверить и подправить?..#search#

У вас 1С7 оновлена ? Я користуюсь інколи оцим калькулятором http://dtkt.com.ua/show/0sid019.html?da ... 2%E0%F2%E8

blize

Tasa писав:
blize писав:Подскажите, пожалуйста, какая сумма индексации будет при расчете зп за январь 2016 года, при базовом месяце - январь 2014 года?
Табличка подсказывает мне коэф.74,6, и сумма индексации 1027,99.
А моя 1С7 считает коэф.77,2 и сумму 1063,82.
Где мне нужно проверить и подправить?..#search#
У вас 1С7 оновлена ? Я користуюсь інколи оцим калькулятором http://dtkt.com.ua/show/0sid019.html?da ... 2%E0%F2%E8

Да, все ставки и пределы обновлены....
Любопытно, по этому калькулятору вообще третья сумма отображается: коэф. 77.40 и сумма индексации 1066.57.
Как же все-таки правильно?..

П.С. А вот за декабрь 2015 везде считается правильно: что в этом калькуляторе, что в моей 1Ске, что в таблице индексации.....

Tasa

blize писав:П.С. А вот за декабрь 2015 везде считается правильно: что в этом калькуляторе, что в моей 1Ске, что в таблице индексации.....

Я сама у грудні билась з індексацією.... Гляньте ще тут - тут інший коефіцієнт http://zponline.com.ua/index.php?q=sala ... indexation
Там цікавий п.3, хоча я не зрозуміла поки шо чому...