Розбираємося з дивідендами!!!
-
Илга
- Мудрец
- Повідомлень: 107
- З нами з: 09 березня 2014, 08:58
- Дякував (ла): 69 разів
- Подякували: 1 раз
Здравствуйте!
Подскажите, пожалуйста. Очень прошу. В марте 2014 мы начислили нашим учредителям (физ.лицам) дивиденды - 400 тыс. Выплатили в марте только 200 тыс. Я должна подавать в налоговую форму 1-ПП за 1 квартал 2014? Какую сумму дивидендов там неоходимо указать? и под какой классификацией (кодом) ? Заранее спасибо!
Подскажите, пожалуйста. Очень прошу. В марте 2014 мы начислили нашим учредителям (физ.лицам) дивиденды - 400 тыс. Выплатили в марте только 200 тыс. Я должна подавать в налоговую форму 1-ПП за 1 квартал 2014? Какую сумму дивидендов там неоходимо указать? и под какой классификацией (кодом) ? Заранее спасибо!
Добрый день, уважаемые коллеги!
Подскажите, пожалуйста, как правильно произвести взаимозачет между выплатой дивидендов и возвратом финансовой помощи от учредителя, которую он получил ранее. Решили сэкономить на комиссии банка, чтоб не гонять деньги туда-сюда и провести взаимозачет протоколами.
Какая из сумм идет в зачет задолженности:
1) сумма дивидендов, включающая в себя НДФЛ, который удерживается при выплате (сумма дивидендов = сумма возвратной фин помощи)
2) сумма дивидендов к выплате на руки без учета НДФЛ (сумма дивидендов-НДФЛ = сумма возвратной фин помощи)
Подскажите, пожалуйста, как правильно произвести взаимозачет между выплатой дивидендов и возвратом финансовой помощи от учредителя, которую он получил ранее. Решили сэкономить на комиссии банка, чтоб не гонять деньги туда-сюда и провести взаимозачет протоколами.
Какая из сумм идет в зачет задолженности:
1) сумма дивидендов, включающая в себя НДФЛ, который удерживается при выплате (сумма дивидендов = сумма возвратной фин помощи)
2) сумма дивидендов к выплате на руки без учета НДФЛ (сумма дивидендов-НДФЛ = сумма возвратной фин помощи)
-
аннz
- Знаток
- Повідомлень: 20
- З нами з: 13 березня 2012, 10:10
- Дякував (ла): 40 разів
- Подякували: 5 разів
2) сумма дивидендов к выплате на руки без учета НДФЛ (сумма дивидендов-НДФЛ = сумма возвратной фин помощи).
Учредитель погашает сумму задолженности по фин. помощи из средств, которые есть у него на руках (в кармане, в кошельке), по вашей схеме - это начисленные дивиденды минус налог.
Учредитель погашает сумму задолженности по фин. помощи из средств, которые есть у него на руках (в кармане, в кошельке), по вашей схеме - это начисленные дивиденды минус налог.
-
ScAudit
- Высший разум
- Повідомлень: 972
- З нами з: 30 грудня 2013, 10:49
- Звідки: Київ
- Дякував (ла): 34 рази
- Подякували: 647 разів
- Контактна інформація:
начните с проводокБухихи писав:Добрый день, уважаемые коллеги!
Подскажите, пожалуйста, как правильно произвести взаимозачет между выплатой дивидендов и возвратом финансовой помощи от учредителя, которую он получил ранее. Решили сэкономить на комиссии банка, чтоб не гонять деньги туда-сюда и провести взаимозачет протоколами.
Какая из сумм идет в зачет задолженности:
1) сумма дивидендов, включающая в себя НДФЛ, который удерживается при выплате (сумма дивидендов = сумма возвратной фин помощи)
2) сумма дивидендов к выплате на руки без учета НДФЛ (сумма дивидендов-НДФЛ = сумма возвратной фин помощи)
1. начислены дивиденды Дт 44 Кт 67
2. удержан НДФЛ Дт 67 Кт 64/НДФЛ
соответственно зачет можно проводить на имеющиеся задолженности, то есть на чистую сумму после вычета НДФЛ.
3. взаимозачет Дт 67 Кт счет учета фин помощи
С бух учетом вроде как понятно, что дебет с кредитом сойдется только по второй схеме. Но не могу понять почему все-таки сумма на руки = сумма вфп, ведь юр.лицо, если бы не было налоговым агентом, то выплатило б сумму дивидендов в полном объеме без удержания ндфл, а учредитель сам бы заплатил с этой суммы ндфл. И получилось бы, что правильная схема №1 , т.е. сумма дивидендов = сумма вфп. А по второй схеме получается, что налог как бы сверху за счет предприятия, а не учредителя. В чем я не права? Объясните, пожалуйста )