Розбираємося з дивідендами!!!

[ScAudit]

Спасибо вам большое, меня интересует вопрос: если прибыль, например, 100 000. Дивиденды, к примеру, 90 000. Об остальных 10 000 обязательно расписывать в протоколе, если они пока просто остаются на 441 счете?

нет, можете не расписівать

[Oska1302]

Дивиденды выплачивались в 3 квартале...Отчет по льготам надо сейчас подать или уже за год вместе с декой по прибыли?

[Тюша]

Дивиденды выплачивались в 3 квартале...Отчет по льготам надо сейчас подать или уже за год вместе с декой по прибыли?

Надо было подавать за 3-й квартал. Он, если не ошибаюсь, подается за 9 месяцев нарастающим итогом. Но там вроде и штрафов за неподачу нет.

[Oska1302]

Дивиденды выплачивались в 3 квартале...Отчет по льготам надо сейчас подать или уже за год вместе с декой по прибыли?

Надо было подавать за 3-й квартал. Он, если не ошибаюсь, подается за 9 месяцев нарастающим итогом. Но там вроде и штрафов за неподачу нет.

Действительно наростающим итогом. Как раз успела сдать)

[Любознательная]

Дивиденды выплачивались в 3 квартале...Отчет по льготам надо сейчас подать или уже за год вместе с декой по прибыли?

Надо было подавать за 3-й квартал. Он, если не ошибаюсь, подается за 9 месяцев нарастающим итогом. Но там вроде и штрафов за неподачу нет.

Действительно наростающим итогом. Как раз успела сдать)

О каком коде льготы идет речь?

Просто есть АНАЛОГ в "ЗИР":

102.30.01
Як подається звіт про суми податкових пільг платником податку, який має пільги з податку на прибуток та подає Податкову декларацію з податку на прибуток підприємства лише раз на рік?
Коротка:
Враховуючи те, що сума пільги з податку на прибуток розраховується платником податку на прибуток на підставі даних додатка ПЗ до Податкової декларації з податку на прибуток підприємства (далі – Декларація), яка подається до контролюючого органу згідно з п. 57.1 ст. 57 Податкового кодексу України один раз за підсумками року, звіт про суми податкових пільг таким суб’єктом господарювання подається у строки подання річної Декларації.
Повна:
Відповідно до п.п. 16.1.6 п. 16.1 ст. 16 Податкового кодексу України від 02 грудня 2010 року №2755-VI зі змінами та доповненнями (далі – ПКУ) платник податків зобов’язаний подавати контролюючим органам інформацію, відомості про суми коштів, не сплачених до бюджету в зв’язку з отриманням податкових пільг (суми отриманих пільг) та напрями їх використання (щодо умовних податкових пільг - пільг, що надаються за умови використання коштів, вивільнених у суб’єкта господарювання внаслідок надання пільги, у визначеному державою порядку).
Суми податку та збору, не сплачені суб’єктом господарювання до бюджету у зв’язку з отриманням податкових пільг, обліковуються таким суб’єктом - платником податків. Облік зазначених коштів ведеться в порядку, визначеному Кабінетом Міністрів України (п. 30.6 ст. 30 ПКУ).
Порядок обліку сум податків та зборів, не сплачених суб’єктом господарювання до бюджету у зв’язку з отриманням податкових пільг, затверджено постановою Кабінету Міністрів України від 27 грудня 2010 року № 1233 (далі – Порядок).
Відповідно до п. 2 Порядку суб’єкт господарювання, що не сплачує податки та збори у зв’язку з отриманням податкових пільг, веде облік сум таких пільг та складає звіт про суми податкових пільг (далі – Звіт).
Розрахунок прибутку, що звільняється від оподаткування, відображається у додатку ПЗ до рядка 09 Податкової декларації з податку на прибуток підприємства (далі – Декларація ), затвердженої наказом Міністерства доходів і зборів України від 30.12.2013 № 872.
У Звіті суб’єктом господарювання зазначається сума пільги у зв’язку із звільненням прибутку від оподаткування, розрахована як прибуток від пільгової діяльності (рядок 09 додатка ПЗ до Декларації), помножений на діючу ставку податку на прибуток.
Отже, враховуючи те, що сума пільги з податку на прибуток розраховується платником податку на прибуток на підставі даних додатка ПЗ до Декларації, яка подається до контролюючого органу згідно з п. 57.1 ст. 57 ПКУ один раз за підсумками року, Звіт таким суб’єктом господарювання подається у строки подання річної Декларації.


http://zir.minrd.gov.ua/main/bz/view/?src=ques

[Илга]

Здравствуйте!
Большая просьба - Пожалуйста ответьте мне на вопрос. В марте 2014 г. наше предприятие начислило учредителям, физ. лицам, дивиденды - 800 тысяч. НДФЛ мы оплатили 5% - 40 тыс. сразу. Хотели взять всю сумму сразу, но с банком были проблемы. Банк смог выдать только 400 тысяч. Осталось 400 тыс. на остатке счета 671. Банк закрылся (банкрот). Сейчас мы в другом банке и хотим взять дивиденды 200 тысяч., которые висят на сч. 671. НДФЛ 5% мы оплатили еще в марте 2014 полностью с 800 тысяч.( 40 тыс.) Выдаст ли нам новый Банк дивиденды без платежки на оплату НДФЛ? Мы его уплатили уже. Какой % из суммы дивидендов нужно платить сейчас? Были ли изменения по дивидендам?
Заранее спасибо.

[Вероніка]

Здравствуйте!
Большая просьба - Пожалуйста ответьте мне на вопрос. В марте 2014 г. наше предприятие начислило учредителям, физ. лицам, дивиденды - 800 тысяч. НДФЛ мы оплатили 5% - 40 тыс. сразу. Хотели взять всю сумму сразу, но с банком были проблемы. Банк смог выдать только 400 тысяч. Осталось 400 тыс. на остатке счета 671. Банк закрылся (банкрот). Сейчас мы в другом банке и хотим взять дивиденды 200 тысяч., которые висят на сч. 671. НДФЛ 5% мы оплатили еще в марте 2014 полностью с 800 тысяч.( 40 тыс.) Выдаст ли нам новый Банк дивиденды без платежки на оплату НДФЛ? Мы его уплатили уже. Какой % из суммы дивидендов нужно платить сейчас? Были ли изменения по дивидендам?
Заранее спасибо.

5% так и осталось. А банку, если будет задавать вопросы, можно предоставить протокол о распределении прибыли и платёжку на НДФЛ.

[Natalka2012]

Подскажите, если предприятие не плательщик НДС и Прибыли (частное детское дошкольное учреждение) выплатило дивиденды закупленными продуктами то как тогда это оформить правильно? Налог будет только 5% ПДФО или еще какие-то? И чем отличается выплата дивидендов деньгами от выплаты продукцией, но не своей а приобретенной?

[ScAudit]

Подскажите, если предприятие не плательщик НДС и Прибыли (частное детское дошкольное учреждение) выплатило дивиденды закупленными продуктами то как тогда это оформить правильно?

указать в протоколе что выплата дивидендов будет происходить товарами

Налог будет только 5% ПДФО или еще какие-то?

если вы - единщк, то только 5% НДФЛ с дивидендов

И чем отличается выплата дивидендов деньгами от выплаты продукцией, но не своей а приобретенной?

для общесисемника - определяется выплата дивидендов ТМЦ приравнивается к продаже ТМЦ, соответсвенно НДС и налог на прибыль, для единщика - ничем

[Natalka2012]

Подскажите, если предприятие не плательщик НДС и Прибыли (частное детское дошкольное учреждение) выплатило дивиденды закупленными продуктами то как тогда это оформить правильно?

указать в протоколе что выплата дивидендов будет происходить товарами

Налог будет только 5% ПДФО или еще какие-то?

если вы - единщк, то только 5% НДФЛ с дивидендов

И чем отличается выплата дивидендов деньгами от выплаты продукцией, но не своей а приобретенной?

для общесисемника - определяется выплата дивидендов ТМЦ приравнивается к продаже ТМЦ, соответсвенно НДС и налог на прибыль, для единщика - ничем

я правильно поняла, если мы единщики то только 5% НДФЛ, если на общей системе то 5% НДФЛ и еще сумма этих товаров (она же и равна сумме начисленных дивидендов) будет участвовать в образовании налог. обязательств по ндс и подсчете прибыли?