Татьянаaratta2009 писав:Здравствуйте.Существует задолженность по аренде офиса у физ.лица за 2015-2016 г. Как проплатить налоги исходя из расчета:
1)за 2015 г. - НДФЛ - 15% и военный сбор - 1,5%, за 2016 г.- НДФЛ - 18% и военный сбор-1,5%;
2)всю задолженность (за 2015-2016 г.) по ставке 2016 г.- НДФЛ - 18% и военный сбор-1,5%;
Помогите пожалуйста разобраться!!
Так у Вас не просто задолженность, а Вы не делали начисления вообще. Если, как Вы говорите, была бы задолженность по аренде, то в отчётах 1-ДФ за соответствующие кварталы 2015, 2016гг. в колонке 3а Вы бы отражали начисления, а в колонке 3 было бы пусто. Причём 4 и 4а должны были быть заполненными и НДФЛ и ВС должны были быть удержаны:
170.1. Налогообложение дохода от предоставления недвижимости в аренду (субаренду), жилищный найм (поднайм).
...
170.1.4. Доходы, указанные в подпунктах 170.1.1 - 170.1.3 этого пункта, облагаются налогами налоговым агентом во время их начисления (выплаты) по ставке, определенной пунктом 167.1 статьи 167 данного Кодекса.
