Розбираємося з дивідендами!!!

-Latka-

-Latka- писав:
ScAudit писав:
-Latka- писав: Обычное ООО на общей системе.
есть ст 141.4 (ранее это же было прописано в 160 статье),
при выплате доходов нерезидентам вы обязаны удержать/перечислить в бюджет налог на репатриацию . Основная ставка его 15%, далее если между Украиной и страной нерезидента есть договор об избежании двойного налогообложения - берете ставку оттуда. нерезидент должен вам предоставить справку о резидентности.

Я думала, что раз это написано в разделе налога на прибыль, то имеет отношение только к юрлицам, а к физлицам нет. Аж нет, спасибо, буду знать...

Была сегодня в налоговой с этим вопросом. Сказали нерезидент физлицо налог на репатриацию не уплачивает. Смотрели вместе с инспектором разбор этого вопроса в Лиге-закон. У меня этого сервиса нет. Но видела разъяснение с примерами, где было написано, что физ лицо нерезидент платит только 5%НДФЛ и 1,5 % ВС.

Днена

Подскажите кто знает. Если выплачиваются дивиденды учредителю, , ему надо сдавать декларацию о доходах физ.лиц?

Lar4ik

нет. Налогвый агент 1-ДФ подаёт

Афина

Коллеги, помогите разобраться. ООО выплатило девиденды учредителю в 1 квартале 2015 года по протоколу от 01.02.14. Проверила все 1дф-ки и обнаружила, что в 1 квартале 2014 года не отображались, ни начисленные девыденды, ни суммы начисленного и перечисленного налога.
ПДФО выплатили одновременно при выплате девидендов в 2015 году.
Как правильно нужно исправить ошибки?
1. Подать УР за 1 кв. 2014 года и показать начисленные девиденды и начисленный ПДФО? Или показать начисленные девиденды и начисленный и перечисленный ПДФО?
Какие будут штрафы? Последствия?
2. Как заполнить 1ДФ за 1 кв.2015 года?

ScAudit

Афина писав:Коллеги, помогите разобраться. ООО выплатило девиденды учредителю в 1 квартале 2015 года по протоколу от 01.02.14. Проверила все 1дф-ки и обнаружила, что в 1 квартале 2014 года не отображались, ни начисленные девыденды, ни суммы начисленного и перечисленного налога.
ПДФО выплатили одновременно при выплате девидендов в 2015 году.
Как правильно нужно исправить ошибки?
1. Подать УР за 1 кв. 2014 года и показать начисленные девиденды и начисленный ПДФО? Или показать начисленные девиденды и начисленный и перечисленный ПДФО?
Какие будут штрафы? Последствия?
2. Как заполнить 1ДФ за 1 кв.2015 года?

если Вы на общей системе и НДФЛ в 2014 не заплатили - посмотрите/посчитайте или Вам не проще переделать протокол на 2015 год и заплатить дополнительно только военный сбор, если же Вы на едином - считайте что выгодней заплатить штраф или НДФЛ по новой ставке+ВС

Если подать УР за 1 кв. 2014 года и показать начисленные девиденды и начисленный ПДФО, ячейка "выплаченные" будет пустой. судя по вашей информации в 2014 вы не выплатили НДФЛ, по этому - штрафы - см. ст.127.1 НКУ (25%, 50%, 75%), тогда в 1 ДФ 2015 заполните только выплату дохода и НДФЛ.

Афина

ScAudit, спасибо за совет. Возникает следующий вопрос,если переделать протокол: как быть с платежными поручениями, в которы было указано, что протокол от 01.02.14?

-Latka-

И у меня вопрос, НДФЛ платим на р/с "із доходів інших ніж зарплата" или "із доходу у вигляді процентів" ?

ScAudit

Афина писав:ScAudit, спасибо за совет. Возникает следующий вопрос,если переделать протокол: как быть с платежными поручениями, в которы было указано, что протокол от 01.02.14?

уточните у банка можно ли сделать уточнение назначения платежа, если нет - делайте бух справку об ошибке.

ScAudit

-Latka- писав:И у меня вопрос, НДФЛ платим на р/с "із доходів інших ніж зарплата" или "із доходу у вигляді процентів" ?

да, код 11010400

Афина

ScAudit, решили переделать протокол.А как отобразить в 1ДФ, если:
1.Начисление происходит в 1 кв. 2015 года, выплата часть в 1 кв., часть во 2 кв.2015 В графе 3а (показываем сумму девиденды+налоги) что показываем в графе 3?
2.Как заполнить графы 4а, 4 если ПДФО перечисленное меньше чем начисленое?
3.Как заполнить военный сбор, если перечисленное меньше чем начисленое?