заполнение ежемесячной декларации о доходах физ. лиц.

stimul

Добрый день. Из-за неблагоприятного финансового положения, предприятие не выплачивает аванс. Но з/п до 7-го числа выплачивает. Получается, следующее:
стр. 01: 2930,35 - начисленная з/п за февраль;
стр. 02: 2303,7 - полученная з/п за январь (чистая);
стр. 03: 212,07 - начисленный НДФЛ за февраль;
стр. 04: 159,68 - перечисленный НДФЛ в феврале (начисленный в январе, но частично не перечисленный в январе, т. к. не было аванса), в феврале тоже нет аванса;
стр. 05: 159,68
стр. 06: "-" Т. к. з/п перечислена (выплачена) 04.03.11
стр. 07: 371,75.
стр. 14, 15 тоже "-".
Скажите, правильно ли я заполнила декларацию. И почему в строке 07 не 212,07 (т. е. это начисленно в феврале и подлежит уплате за текущий период), а 371,75 (212,07 + 159,68). Ведь 159,68 относится к периоду за январь и эта сумма вошла в стр. 07 за январь.

luychiay

Почему стр.06 "-" ?В вашем случае стр.03=06=212,07. А в стр.7 будет 159,68.При своевременной и полной уплате налога стр.4=7.У вас также. Т.е в феврале вы должны перечислить январский подоходный 159,68 это и отражено в стр. 7. А в стр.14 будет 2930,35

Klim1510

luychiay писав:Почему стр.06 "-" ?В вашем случае стр.03=06=212,07. А в стр.7 будет 159,68.При своевременной и полной уплате налога стр.4=7.У вас также. Т.е в феврале вы должны перечислить январский подоходный 159,68 это и отражено в стр. 7. А в стр.14 будет 2930,35

Я тоже так думаю, так и сдала отчет.

Тюша

Я думаю, иначе. ряд.05-"-", тогда и 07= 03.
Зарплата то вовремя была перечислена.Поэтому. 06-"-",14-"-".

Valentina

Тюша права! Строка 7 это НДФЛ за отчетный месяц и состоит он из двух сумм( в идеале) из суммы НДФЛ на выплаченный аванс и суммы НДФЛ за вторую половину отчетного месяца, которую уплачиваем по сроку (допустим до 7го числа следующего месяца)То есть стр3=стр7. А если платим зарплату регулярно и вовремя и никаких выплат больше нет, то в последующих месяцах стр 5. и стр.6 с прочерками. Кстати в примере от Филипповских и стр 14 тоже должна быть с прочерком. (но очень сильно смущает фраза : на первое число месяца следующего за отчетным)

Тюша

Опять консультировалась в ГНАУ по поводу заполнения ряд.07
Новые разъяснения:
-по январской деке-если был аванс и вовремя выплачена з/плата за вторую половину месяца(стр.7) -
в ряд.02- весь доход за январь, в ряд.04-аналогично весь налог.
- по февральской деке-эти январские выплаты не учитываются ни в ряд.02, на в 04.,05-пусто.
Тогда вроде сходится.
Я сделала така, как консультируит ГНАУ.( 2 раза)

Valentina

Тюша! А в февральской тоже в стр 2. выплаты полностью за месяц и стр 4 НДФЛ тоже за весь месяц или нет?

Тюша

В февральской-02-выплаченный дохлд за февраль ( даже если были выплаты за вторую часть январского дохода-его не надо учитывать).
04-аналогично, т.е.-выплаченный НДФЛ с доходов за февраль.
Я по телефону "их" долбала по каждой строчке.
остановилась на этом варианте, т.к. иначе 07 рядки даже за два месяца не сходились с моими данными.

Klim1510

Откройте инструкцию на этом сайте в "Ресурсах" -ГНИ - Налог с доходов ФО-

Danna_rg

прочитайте в порядке заполнения что пишут по рядку 04 ".....фактично перерахованного у звітному періоді......, у тому числі за попередні періоді"...... как здесь можно ставить только перечисления за февральскую зарплату..... если в феврале платится налог и за январь