Уважаемые коллеги, подскажите пожалуйста как правильно провести следующую хоз.операцию. Работник ездил в командировку на конференцию связанную с профилем нашей хоз.деятельностью. Можно ли мне эту сумму расходов отразить в НДС и прибыли и надо ли облагать НДФЛ? Заранее спасибо!
Ксюшик писав:Если есть доки, подтверждающие повышение квалификауии сотрудника по его профилю деятельности на предприятии. то можно.И тогда не облагать НДФЛ.
Можно и в НДС и в прибыли, и пофиг квалификация командированного, никакого НДФЛ.
140.1.7 НКУ писав:Любые командировочные расходы могут быть включены в состав расходов плательщика налога при наличии документов, подтверждающих связь такой командировки с деятельностью такого плательщика налога, в частности (но не исключительно) следующих: приглашений принимающей стороны, деятельность которой совпадает с деятельностью плательщика налога; заключенного договора или контракта; других документов, устанавливающих либо удостоверяющих желание установить гражданско-правовые отношения; документов, удостоверяющих участие командированного лица в переговорах, конференциях или симпозиумах, других мероприятиях, которые проводятся по тематике, совпадающей с хозяйственной деятельностью плательщика налога.
Всем тем, кто наивно полагает, что бумеранга не существует, отвечу: "Ещё не долетел!"
Но, похоже, уже на подлете!!!
Ксюшик писав:Если есть доки, подтверждающие повышение квалификауии сотрудника по его профилю деятельности на предприятии. то можно.И тогда не облагать НДФЛ.
Можно и в НДС и в прибыли, и пофиг квалификация командированного, никакого НДФЛ.
140.1.7 НКУ писав:Любые командировочные расходы могут быть включены в состав расходов плательщика налога при наличии документов, подтверждающих связь такой командировки с деятельностью такого плательщика налога, в частности (но не исключительно) следующих: приглашений принимающей стороны, деятельность которой совпадает с деятельностью плательщика налога; заключенного договора или контракта; других документов, устанавливающих либо удостоверяющих желание установить гражданско-правовые отношения; документов, удостоверяющих участие командированного лица в переговорах, конференциях или симпозиумах, других мероприятиях, которые проводятся по тематике, совпадающей с хозяйственной деятельностью плательщика налога.
Юридична особа заплатила за конференцію з обідом - 3000,00, участь буде приймати працівник підприємства, підскажіть НДФЛ і ВС не утримую?
в 1ДФ показую цього працівника по коу 145?
иск писав:Юридична особа заплатила за конференцію з обідом - 3000,00, участь буде приймати працівник підприємства, підскажіть НДФЛ і ВС не утримую?
в 1ДФ показую цього працівника по код?
иск писав:Юридична особа заплатила за конференцію з обідом - 3000,00, участь буде приймати працівник підприємства, підскажіть НДФЛ і ВС не утримую?
в 1ДФ показую цього працівника по код?
иск писав:Юридична особа заплатила за конференцію з обідом - 3000,00, участь буде приймати працівник підприємства, підскажіть НДФЛ і ВС не утримую?
в 1ДФ показую цього працівника по код?
у меня получается по условиям договора информ.конс.услуги явл. получатель юр.лицо (работодатель), интересы которого представляет работник предприятия то сумма уплаченная юр.лицом за участие в конференции не явл. доходом такого работника т.е. я не должна удерживать НДФЛ и ВС я правильно поняла?
Только не могу понять в 1 ДФ я его не показываю?
у меня получается по условиям договора информ.конс.услуги явл. получатель юр.лицо (работодатель), интересы которого представляет работник предприятия то сумма уплаченная юр.лицом за участие в конференции не явл. доходом такого работника т.е. я не должна удерживать НДФЛ и ВС я правильно поняла?
Только не могу понять в 1 ДФ я его не показываю?
Нет, не отражаете. "Итак, в случае если приглашенной стороной семинара (конференции) и по условиям договора получателем информационно-консультационных услуг является юридическое лицо (работодатель), интересы которого представляет работник, то сумма, уплаченная юридическим лицом (работодателем) за участие в семинаре (конференции), не является доходом такого работника и объектом налогообложения налогом на доходы физических лиц (далее − НДФЛ)."
АЛЮШКА писав:
у меня получается по условиям договора информ.конс.услуги явл. получатель юр.лицо (работодатель), интересы которого представляет работник предприятия то сумма уплаченная юр.лицом за участие в конференции не явл. доходом такого работника т.е. я не должна удерживать НДФЛ и ВС я правильно поняла?
Только не могу понять в 1 ДФ я его не показываю?
Нет, не отражаете. "Итак, в случае если приглашенной стороной семинара (конференции) и по условиям договора получателем информационно-консультационных услуг является юридическое лицо (работодатель), интересы которого представляет работник, то сумма, уплаченная юридическим лицом (работодателем) за участие в семинаре (конференции), не является доходом такого работника и объектом налогообложения налогом на доходы физических лиц (далее − НДФЛ)."
Хочу Вам сказать большое спасибо, Вы так помогаете,
а еще подскажите нужен еще приказ, типо того что работник такой то будет на конференции?