Командировочные в 1ДФ

[Lyusya]

А по НК суточные 188,20грн. А если более, то с разницы 15% НДФЛ и ВР не идут?

[Lora@]

дети мои, вы так сдуреете... ну у вас и инсинуации)))

командировочны отображаютьс в 1 ДФ только в случае не возврата, ибо в этом случае они признаются доходом !
и облагаются 15 % НДФЛ...

сумасойтиможнооттакихпостов))) уж простите великодушно ](*,)

А как тогда понимать код 118???? особенно три буквы В Т.Ч.???? а также консультации ГНАУ и умных журналов???

[Натала11]

Все ,кажется разобралась :
"164.2.11. сума надміру витрачених коштів, отриманих платником
податку на відрядження або під звіт та не повернутих у
встановлені законодавством строки, розмір якої обчислюється
відповідно до пункту 170.9 статті 170 цього Кодексу".
Ключевые слова"Не повернутих".Значит не нужно ломать голову и без того вопросов
:-k

[Любослава]

дети мои, вы так сдуреете... ну у вас и инсинуации)))

командировочны отображаютьс в 1 ДФ только в случае не возврата, ибо в этом случае они признаются доходом !
и облагаются 15 % НДФЛ...

сумасойтиможнооттакихпостов))) уж простите великодушно ](*,)

А как тогда понимать код 118???? особенно три буквы В Т.Ч.???? а также консультации ГНАУ и умных журналов???

Читайте КОДЕКС, все предельно ясно.
овідник кодів:
118 - Кошти, отримані платником податку на відрядження або під звіт, у тому числі надміру витрачені та не повернуті у встановлені законодавством строки (підпункт 164.2.11 та підпункт 165.1.11 Кодексу)

КОДЕКС: 164.2.11. сума надміру витрачених коштів, отриманих платником податку на відрядження або під звіт та не повернутих у встановлені законодавством строки, розмір якої обчислюється відповідно до пункту 170.9 Кодексу.
170.9. Оподаткування суми надміру витрачених коштів, отриманих платником податку на відрядження або під звіт, не повернутої у встановлений строк.

То есть, нужно показывать только "надміру" или простроченные, которые ОБЛАГАЮТСЯ НДФЛ.
Если показать ВЕСЬ подотчет, то будет недоимка по налогу.

[Константа]

дети мои, вы так сдуреете... ну у вас и инсинуации)))

командировочны отображаютьс в 1 ДФ только в случае не возврата, ибо в этом случае они признаются доходом !
и облагаются 15 % НДФЛ...сумасойтиможнооттакихпостов))) уж простите великодушно ](*,)

А как тогда понимать код 118???? особенно три буквы В Т.Ч.???? а также консультации ГНАУ и умных журналов???

еще раз выделила как понимать =p~

[Наталья__1982]

дети мои, вы так сдуреете... ну у вас и инсинуации)))

командировочны отображаютьс в 1 ДФ только в случае не возврата, ибо в этом случае они признаются доходом !
и облагаются 15 % НДФЛ...

сумасойтиможнооттакихпостов))) уж простите великодушно ](*,)

А как тогда понимать код 118???? особенно три буквы В Т.Ч.???? а также консультации ГНАУ и умных журналов???

Читайте КОДЕКС, все предельно ясно.
овідник кодів:
118 - Кошти, отримані платником податку на відрядження або під звіт, у тому числі надміру витрачені та не повернуті у встановлені законодавством строки (підпункт 164.2.11 та підпункт 165.1.11 Кодексу)

КОДЕКС: 164.2.11. сума надміру витрачених коштів, отриманих платником податку на відрядження або під звіт та не повернутих у встановлені законодавством строки, розмір якої обчислюється відповідно до пункту 170.9 Кодексу.
170.9. Оподаткування суми надміру витрачених коштів, отриманих платником податку на відрядження або під звіт, не повернутої у встановлений строк.

То есть, нужно показывать только "надміру" или простроченные, которые ОБЛАГАЮТСЯ НДФЛ.
Если показать ВЕСЬ подотчет, то будет недоимка по налогу.

Как это не печально, но пока писала , бухгалтера, не сходите с ума, получила журнал свеженький "Все о б/у" и вот что там написано.Приведен пример.
Работнику выдан подотчет 1000 грн, 800 он израсходовал, а вот 200 вовремя не вернул. Теперь имеем ситуацию 200*1,176471=235,29, из этой суммы удерживаем подоходный 35,29 и вот как выглядит наша 1-ДФ

строка 3а-1035,29 (800+235,29), тоесть сюда попадают все
строка 3-1035,29
строка 4а-35,29
строка 4-35,29
строка 5-118
Вот такая фигня, ребятки. А теперь и я в шоке

[Любослава]

[quote=Как это не печально, но пока писала , бухгалтера, не сходите с ума, получила журнал свеженький "Все о б/у" и вот что там написано.Приведен пример.
Работнику выдан подотчет 1000 грн, 800 он израсходовал, а вот 200 вовремя не вернул. Теперь имеем ситуацию 200*1,176471=235,29, из этой суммы удерживаем подоходный 35,29 и вот как выглядит наша 1-ДФ

строка 3а-1035,29 (800+235,29), тоесть сюда попадают все
строка 3-1035,29
строка 4а-35,29
строка 4-35,29
строка 5-118
Вот такая фигня, ребятки. А теперь и я в шоке[/quote]

Я бы показала
строка 3а-235,29, то есть только просроченные.
строка 3- 235,29.
строка 4а-35,29
строка 4-35,29.
"Все о б/у" не читают кодекс.

[Константа]

А как тогда понимать код 118???? особенно три буквы В Т.Ч.???? а также консультации ГНАУ и умных журналов???

Читайте КОДЕКС, все предельно ясно.
овідник кодів:
118 - Кошти, отримані платником податку на відрядження або під звіт, у тому числі надміру витрачені та не повернуті у встановлені законодавством строки (підпункт 164.2.11 та підпункт 165.1.11 Кодексу)

КОДЕКС: 164.2.11. сума надміру витрачених коштів, отриманих платником податку на відрядження або під звіт та не повернутих у встановлені законодавством строки, розмір якої обчислюється відповідно до пункту 170.9 Кодексу.
170.9. Оподаткування суми надміру витрачених коштів, отриманих платником податку на відрядження або під звіт, не повернутої у встановлений строк.

То есть, нужно показывать только "надміру" или простроченные, которые ОБЛАГАЮТСЯ НДФЛ.
Если показать ВЕСЬ подотчет, то будет недоимка по налогу.

Как это не печально, но пока писала , бухгалтера, не сходите с ума, получила журнал свеженький "Все о б/у" и вот что там написано.Приведен пример.
Работнику выдан подотчет 1000 грн, 800 он израсходовал, а вот 200 вовремя не вернул. Теперь имеем ситуацию 200*1,176471=235,29, из этой суммы удерживаем подоходный 35,29 и вот как выглядит наша 1-ДФ

строка 3а-1035,29 (800+235,29), тоесть сюда попадают все
строка 3-1035,29
строка 4а-35,29
строка 4-35,29
строка 5-118
Вот такая фигня, ребятки. А теперь и я в шоке

я уже не читаю многие каменты по заполнению, а читаю мат. часть...
т.к. пришла к выводу, что многим аудиторам и консультантам, даже лучше ,когда мы это будем делать не правильно...
и отчет по НДФЛ- это подтвердил, увы.

[Наталья__1982]

да уж......как сдавать теперь?

[Lora@]

к огромному сожалению, позиция налоговой аналогична позиции Все о бухучете(((