= НДФЛ и аренда помещения =

-Latka-

Люсія писав:Доброго дня! Моя подруга попросила, щоб я її проконсультувала, а я прошу допомоги у вас. Ситуація така: Подруга не ФО-П, має квартиру, яку планує здавати в оренду. Дохід хоче задекларувати (пригодиться для отримання кредиту), податки справно сплотить. Чи обов"язково бути ФО-П, щоб здавати в оренду квартиру? Чи має укладатися договір з фізичною особою, яка буде арендувати квартиру?

ФОП бути не обов"язково, договір потрібно укласти. Дохід декларується один раз на рік.

ИринаА

Добрый день!
Подскажите пожалуйста.
ЧП арендует магазин и являктся налоговым агентом арендодателя. Сумма аренды была расчитана по минимальным ставкам за кв.м, согласно закону. С нее платилось 18 % налога. С 2016 года минимальные ставки повысились, ЧП и арендодатель об этом не знали и договор аренды не переоформили, увеличив сумму арендной платы до минимально допустимой. Получактся, весь этот год налог платился меньше положенного. Чем грозит нарушение и как его можно исправить?

Яков

ИринаА писав:Сумма аренды была расчитана по минимальным ставкам за кв.м, согласно закону.

Такого в "законе" нет. Однако, в НКУ есть статья, относящаяся к налогу на доходы физических лиц

ст. 170.1.2.

170.1.2. Налоговым агентом плательщика налога - арендодателя во время начисления дохода от предоставления в аренду объектов недвижимости, других, чем отмечены в подпункте 170.1.1 этого пункта (включая земельный участок, находящийся под такой недвижимостью, или приусадебный участок), является арендатор.
При этом объект налогообложения определяется исходя из размера арендной платы, отмеченной в договоре аренды, но не меньше чем минимальная сумма арендного платежа за полный или неполный месяц аренды. Минимальная сумма арендного платежа определяется по методике, утверждаемой Кабинетом Министров Украины, исходя из минимальной стоимости месячной аренды одного квадратного метра общей площади недвижимости с учетом места его расположения, других функциональных и качественных показателей, устанавливаемых органом местного самоуправления села, поселка, города, на территории которых он расположен, и обнародуется способом наиболее доступным для жителей такого территориального общества. Если минимальная стоимость не установлена или не обнародована до начала отчетного (налогового) года, объект налогообложения определяется исходя из размера арендной платы, отмеченного в договоре аренды.

ИринаА

Спасибо! Я именно про это.
"Минимальная сумма арендного платежа определяется по методике, утверждаемой Кабинетом Министров Украины, исходя из минимальной стоимости месячной аренды одного квадратного метра общей площади недвижимости с учетом места его расположения, других функциональных и качественных показателей, устанавливаемых органом местного самоуправления села, поселка, города, на территории которых он расположен"
Все было обнародовано вовремя, в конце 2015 года, просто арендатор не знал, пропустил.. И в 2016 ежемесячно платил аренду и соответственно налоги с нее меньше "новой" минимальной суммы..

user1904

Добрый день. Форумчане, нужен ваш совет, а то совсем запуталась уже... #wall#

Мы, ЮЛ, арендуем помещение у физ.лица (не предпринимателя).
При выплате арендной платы, вроде, все понятно: из начисленной суммы за аренду удерживаем НДФЛ (18%) и ВС (1,5%). В 1-ДФ вносим по данным начисления (по актам) полную сумму (3 = 3а) + полную сумму налогов (4 = 4а). Код 106.

А вот с компенсацией коммунальных затрат непонятно... Арендодатель нам выставляет счета на компенсацию коммунальных услуг (в договоре аренды это условие прописано) и у меня возникает ряд вопросов: при выплате нужно ли еще дополнительно удерживать ЕСВ или это не будет отдельной услугой, а относится (приравнивается) к договору аренды? И как отчитываться по таким выплаченным суммам в 1-ДФ: вносить данные по начислению (по актам) либо по выплаченным суммам (что писать в графах 3 и 3а, 4 и 4а?), так как в таком случае получается постоплата. И с каким кодом вносить выплату данных доходов в 1-ДФ? Так же 106 или 102?

Очень прошу помощи!!! Запуталась окончательно! #g_cray2#

НатальяГеннадьевна

Подскажите, пожалуйста, мы ФОП на общих основания тоже арендуем помещение у физ.лица, деятельности пока нет, идет ремонт, будем открывать кафе, могу я пока делать вид что мы там находимся в долг, а потом когда откроемся оплатить долги и налоги от суммы, как это включить в расходы, если у физ.лица нет счетов в банке, соответственно не будет квитанций, как у ФОПа организовать кассу, что бы распечатать расходник на аренду и подписать у арендодателя, как-то вообще не понимаю, вела ООО, там все понятно, касса в 1С и все понятно, как у ФОПа это сделать?

Ксения @@@

Подскажите пожалуйста кто знает и может проконсультировать!!!
Мы ТОВ на общих основаниях у нас есть уже одна торговая точка, но с декабря взяли в аренду помещение .
Подскажите как быть с отчетностью, она будет общая на две торговые точки или на каждую точку надо будет сдавать отдельный отчет?????

Asia Svetlova

НатальяГеннадьевна писав:Подскажите, пожалуйста, мы ФОП на общих основания тоже арендуем помещение у физ.лица, деятельности пока нет, идет ремонт, будем открывать кафе, могу я пока делать вид что мы там находимся в долг, а потом когда откроемся оплатить долги и налоги от суммы, как это включить в расходы, если у физ.лица нет счетов в банке, соответственно не будет квитанций, как у ФОПа организовать кассу, что бы распечатать расходник на аренду и подписать у арендодателя, как-то вообще не понимаю, вела ООО, там все понятно, касса в 1С и все понятно, как у ФОПа это сделать?

По аренде у физ.лица, даже если вы не выплачиваете арендную плату, как минимум НДФЛ нужно уплатить не позднее 30 числа следующего месяца. По выплате арендной платы- через кассу, через РКО, иначе никак раз у него нет счета. В расходы включить по двусторонне подписанным актам.

иск

необходимо перечислить за аренду НДФЛ Физ лицу код 11010400?

Яков

иск писав:необходимо перечислить за аренду НДФЛ Физ лицу код 11010400?

Да, КБК 11010400