= НДФЛ и аренда помещения =

Розділ IV ПКУ
elen66
Гуру
Гуру
Повідомлень: 79
З нами з: 28 грудня 2010, 14:18
Дякував (ла): 15 разів
Подякували: 3 рази

Повідомлення elen66 »

Подскажите пожалуйста :
Предприятие (юр.лицо) арендует склад у ФОПа на общей системе налообложения.Арендная плата по Договору - раз в квартал.Арендная плата за 3 квартал начислена,но не выплачена...
1.Возникает ли у ФОПа доход и нужно ли ему оплатить сейчас ПДФО и Воен.сбор если деньги за аренду он фактически не получил? - мне кажется, что нет т.к. он работает по кассовому методу - или я не права?
2.На какой расчётный счет ФОП должен оплатить ПДФО - 11010400 "Податок на доходи фізичних осіб, що сплачується податковими агентами, із доходів платника податку інших ніж заробітна плата ?"

Аватар користувача
Tasa
Акула НКУ
Акула НКУ
Повідомлень: 7757
З нами з: 19 липня 2011, 07:54
Звідки: Kyiv
Дякував (ла): 1688 разів
Подякували: 6057 разів
Контактна інформація:

Повідомлення Tasa »

elen66 писав:Подскажите пожалуйста :
Предприятие (юр.лицо) арендует склад у ФОПа на общей системе налообложения.Арендная плата по Договору - раз в квартал.Арендная плата за 3 квартал начислена,но не выплачена...
1.Возникает ли у ФОПа доход и нужно ли ему оплатить сейчас ПДФО и Воен.сбор если деньги за аренду он фактически не получил? - мне кажется, что нет т.к. он работает по кассовому методу - или я не права?
2.На какой расчётный счет ФОП должен оплатить ПДФО - 11010400 "Податок на доходи фізичних осіб, що сплачується податковими агентами, із доходів платника податку інших ніж заробітна плата ?"
1. Дохід по даті оплати
2. Так,на рахунок для інших доходів...
3. Юр.особа покаже нарахування в 1ДФ - без виплати

elen66
Гуру
Гуру
Повідомлень: 79
З нами з: 28 грудня 2010, 14:18
Дякував (ла): 15 разів
Подякували: 3 рази

Повідомлення elen66 »

Tasa писав:
elen66 писав:Подскажите пожалуйста :
Предприятие (юр.лицо) арендует склад у ФОПа на общей системе налообложения.Арендная плата по Договору - раз в квартал.Арендная плата за 3 квартал начислена,но не выплачена...
1.Возникает ли у ФОПа доход и нужно ли ему оплатить сейчас ПДФО и Воен.сбор если деньги за аренду он фактически не получил? - мне кажется, что нет т.к. он работает по кассовому методу - или я не права?
2.На какой расчётный счет ФОП должен оплатить ПДФО - 11010400 "Податок на доходи фізичних осіб, що сплачується податковими агентами, із доходів платника податку інших ніж заробітна плата ?"
1. Дохід по даті оплати
2. Так,на рахунок для інших доходів...
3. Юр.особа покаже нарахування в 1ДФ - без виплати
Дякую!
Я бух. юр.особи і вже показала у 1ДФ нарахування для нього та "0" виплат.
Тепер нехай спить собі спокійно, поки я не розрахуюсь з ним......

Аватар користувача
Яков
Гигант Мысли
Гигант Мысли
Повідомлень: 11924
З нами з: 28 жовтня 2013, 06:29
Звідки: Одесса
Дякував (ла): 13225 разів
Подякували: 26201 раз

Повідомлення Яков »

ПДФО на расчётный счет - 11010400 "Податок на доходи фізичних осіб, що сплачується податковими агентами, із доходів платника податку інших ніж заробітна плата" – если налоговый агент выплачивает доход физлицу и удерживают налоги при выплате.
Есть ещё:
11010500 "Податок на доходи фізичних осіб, що сплачується фізичними особами за результатами річного декларування"

Зображення

Аватар користувача
Яков
Гигант Мысли
Гигант Мысли
Повідомлень: 11924
З нами з: 28 жовтня 2013, 06:29
Звідки: Одесса
Дякував (ла): 13225 разів
Подякували: 26201 раз

Повідомлення Яков »

ПДФО на расчётный счет - 11010400 "Податок на доходи фізичних осіб, що сплачується податковими агентами, із доходів платника податку інших ніж заробітна плата" – если налоговый агент выплачивает доход физлицу и удерживают налоги при выплате.
Есть ещё:
11010500 "Податок на доходи фізичних осіб, що сплачується фізичними особами за результатами річного декларування" #smile3#

Зображення

1353
Знаток
Повідомлень: 29
З нами з: 13 квітня 2013, 05:40
Дякував (ла): 45 разів
Подякували: 6 разів

Повідомлення 1353 »

ФОП арендует в другого ФОПа часть нежилого помещения.КВЕДы есть.
Скажите,пожалуйста,если договор аренды заключен на 1 год,надо ли его регистрировать и заверять нотариально?

Маруся10
Светоч Мысли
Светоч Мысли
Повідомлень: 3760
З нами з: 31 липня 2015, 10:24
Дякував (ла): 537 разів
Подякували: 1824 рази

Повідомлення Маруся10 »

1353 писав:ФОП арендует в другого ФОПа часть нежилого помещения.КВЕДы есть.
Скажите,пожалуйста,если договор аренды заключен на 1 год,надо ли его регистрировать и заверять нотариально?
нет не надо

Аватар користувача
Nepogoda
Высший разум
Высший разум
Повідомлень: 511
З нами з: 02 вересня 2018, 09:55
Звідки: Odessa
Дякував (ла): 149 разів
Подякували: 243 рази

Повідомлення Nepogoda »

Добрый день, коллеги!
Юр.лицо арендует у физического лица (не ФОП) помещение. С арендной платы удерживает НДФЛ, ВС, перечисляет в бюджет, отражает в 1-ДФ. Вопрос- при возмещении платы за коммунальные платежи тоже надо удерживать НДФЛ и ВС? Первый раз столкнулась на практике, когда аренда отдельно, коммуна отдельно.

Аватар користувача
Яков
Гигант Мысли
Гигант Мысли
Повідомлень: 11924
З нами з: 28 жовтня 2013, 06:29
Звідки: Одесса
Дякував (ла): 13225 разів
Подякували: 26201 раз

Повідомлення Яков »

Nepogoda писав:
14 липня 2020, 18:44
Добрый день, коллеги!
Юр.лицо арендует у физического лица (не ФОП) помещение. С арендной платы удерживает НДФЛ, ВС, перечисляет в бюджет, отражает в 1-ДФ. Вопрос- при возмещении платы за коммунальные платежи тоже надо удерживать НДФЛ и ВС? Первый раз столкнулась на практике, когда аренда отдельно, коммуна отдельно.
При возмещении платы за коммунальные платежи тоже надо удерживать НДФЛ и ВС
Зображення

Аватар користувача
Nepogoda
Высший разум
Высший разум
Повідомлень: 511
З нами з: 02 вересня 2018, 09:55
Звідки: Odessa
Дякував (ла): 149 разів
Подякували: 243 рази

Повідомлення Nepogoda »

Добрый день! Нежилое помещение является собственностью трех лиц (у каждого 1/3), но только один из них ФОП. Помещение сдано в аренду ФОПу. Правильно ли что Договор аренды на весь объект в целом заключен между ФОПом собственником и ФОПом арендатором? Как быть с двумя другими собственниками? Кто должен и должен ли удерживать из их дохода от аренды НДФЛ и ВС?

Відповісти

Повернутись до “Податок на доходи фізичних осіб і Військовий збір”