Налог с доходов физических лиц

Yaroslavushka

Заполняя деку за январь столкнулась вот с чем: на 01.01.2011 была переплата по налогу. Как правильно отразить?
Мое предположение в р.15 цифра с минусом. Т.е. получается так: на начало года переплата по НДФЛ 100,00грн., за январь начислена зарплата 1000,00грн., в январе доплачен полностью НДФЛ в сумме 44,60грн., зарплата не выплачивалась в январе (задолженности за 2010 год нет). Мой вариант:
01 - 1000,00
02 -
03 - 144,60
04 - 44,60
05 -
06 -
07 - 144,60
14 - 819,40
15 - -100,00

Подскажите, это правильное заполнение или переплата на начало года как-то иначе показывается?

Danna_rg

а зачем вы доплачивали НДФЛ 44,60, если не выплачивали доход? При этом если вы не выплачивали доход, то у вас и нет обязательств по НДФЛ за январь, соответственно стр 07 должна быть равна нулю. А для этого сумму 144,60 нужно поставить в 6 стр, т.к. у вас эта сумма начислена, но срок для ее перечисления еще не настал.

Klim1510

Люди добрые, зачем вы натаскиваете информацию кто на что гаразд. Дека по НДФЛ, как любая другая дека. В НДФЛ стр. 07 обязательства за месяц. А есть переплата или недоплата - это отобразится на карточке вашей ДПИ. И вы платите налог не по декларации, а по бух. учету , видя остатки по счетам. А стр. 07 как вы видите выводится арифметическим путем, но все что вы напишите в остальных строках должно дать сумму месячных обязательств в стр. 07. Писала об этом выше, но никто не слышит.

Danna_rg

Вопрос!!!! Что такое налоговые обязательства по НДФЛ за месяц??????? Если я правильно понимаю - это та сумма НДФЛ, которая подлежала перечислению в связи с тем, что были выплачены доходы!!!!!, и именно эта сумма должна фигурировать в стр. 07 (которая в свою очередь определяется по формуле) Отсюда и исходит логика заполнения строк 05 и 06.
В примере Yaroslavushka за январь месяц она не выплачивала никакой доход, соответственно стр. 07 равна нулю...... Если не так, то...... что такое налоговое обязательство по НДФЛ?

Lora@

По-моему, НО по НДФЛ за месяц - сумма, котую я ДОЛЖНА уплатить из расчета тех доховов, которые в этом месяце были начислены. И если я доходы не выплачивала, это не освобождает меня от уплаты налога...разве нет?

Danna_rg

хорошо, тогда в деке в какой стр фиксируется НО по НДФЛ в стр 03 или в стр 07?

Lora@

В строке 7 , поскольку в 3-ей Вы отражаете только налог текущего месяца, а в 7 - текущий +сальдо на начало (если было), т.е. весь налог, который ПОДЛЕЖИТ уплате в отчетном периоде.
Подтверждением тому, по-моему, есть тот факт, что именно 7 стр. корректируется в случае исправления ошибкы (стр. 09)