ознака 118 та код призначення платежу

[Жорик]

так вы ему простили долг или хотите взыскать?

пока что директор хотел для начала вытребовать оплату пдфо, если мы за него будем оплачивать, а затем решать что делать непосредственно с суммами израсходованными с карты. или простить, или снова требовать вернуть на р/с. пока неизвестно.

[marinesko]

командировка и невозврат средств - всё во 2 квартале?

[А_нна]

хм.. 127 статья интересная..

до сегодня, я видел это так.
согласно 170.9 "налообложение суммы излишне израсходованных денежных средств, полученных под отчет, не возвращенной в установленный срок" записать все оплаты через корпоративную карту без авансовых отчетов и квитанций/чеков в доход с признаком 118. начислить пдфо с учетом коэффициента, и оплатить при подаче отчета. затем ждать от налоговиков будут ли присылать штрафы + пени или нет.
и востребовать сумму пдфо с человека путем... еще не придумал. для начала письмом с уведовлением оплатить на р/с предприятия.

прочитав сегодня вышеизложенное извлечение из книги и еще раз перечитав Кодекс, в той же статье 170.9.1

"в случае, если налогоплательщик прекращает трудовые или гражданско-правовые отношения с лицом, выдавшим такие денежные средства, сумма налога удерживается за счет последней выплаты налогоблагаемого дохода во время роведения окончательного расчета (этого не сделал предыдущий бухгалтер), а при недостаточности суммы такого дохода непогашенная часть налога включается в налоговое обязательство налогоплательщика по результатам отчетного года (насколько я понял, налоговое обязательство налогоплательщика по результатам отчетного года - он сам по году платит эту сумму пдфо, в свою очередь, предприятие не должно уплачивать за физ. лицо отраженные в 1-дф суммы пдфо).

Разве, если предприятие в лице бухгалтера "забыло" удержать подотчетные суммы - это недостаточная сумма для погашения задолженности работника перед предприятием. При начислении/выдаче расчетных предприятие начисляет/платит НДФЛ за сотрудника.

[Жорик]

А_нна, возможно. но, я начисляю пдфо, т.к. сотрудник больше не работает, нет дохода откуда возместить сумму пдфо, соответственно сумма налога становится как непогашенная часть налога и включается в обязательство уже физ лица перед государством..

[А_нна]

Начислить надо было при увольнении, а у вас-просрочен платеж НДФЛ
вы обнаружили ошибку, теперь надо исправлять - т е начислить НДФЛ с увеличением суммы на коэффициент, произвести уплату в бюджет, расчитать пеню+ штраф - оплатить
А далее.... решить как будет бывший сотрудник возмещать: писать ему письмо с просьбой возместить данные "расходы" или обращаться в милицию и устанавливать факт кражи, или простить...

[Жорик]

А как правильно выбирать периоды начисления пени ? от каждой покупки с карты или все суммы, которые приходятся на конец месяца и до оплаты ПДФО?

[Ир4ик]

Скорее всего :

168.1.5. Якщо оподатковуваний дохід нараховується податковим агентом, але не виплачується (не надається) платнику податку, то податок, який підлягає утриманню з такого нарахованого доходу, підлягає перерахуванню до бюджету податковим агентом у строки, встановлені цим Кодексом для місячного податкового періоду.

от этого срока и начислять пеню.