Питання по 1 ДФ

[Юлия@@@]

Подскажите. Учебный отпуск отображаеться как-нибудь в отчете 1-ДФ

[Люлик]

Подскажите. Учебный отпуск отображаеться как-нибудь в отчете 1-ДФ

нет, Вы же основной отпуск в 1 дф ни как не отражаете , а отображаете общий доход, куда и вкл. отпускные

[MOROZ-MOROZ]

Добрый день! подскажите, если договор ГПХ заключен с физ.лицом в июле, но выплаты по нему пока не провели. отчеты 1ДФ и ЕСВ подаются в месяц проведения выплат? ОЧЕНЬ НУЖНО!!!!

[zhenya]

Добрый день! подскажите, если договор ГПХ заключен с физ.лицом в июле, но выплаты по нему пока не провели. отчеты 1ДФ и ЕСВ подаются в месяц проведения выплат? ОЧЕНЬ НУЖНО!!!!

В момент начисления (акт выполненных работ к договору) в отчете ЕСВ, а в отчете 1ДФ графы 3а и 4а (если начислено, но не выплачено)
Отчет 1ДФ графы 3 и 4 подается, когда выплатите

[MOROZ-MOROZ]

В момент начисления (акт выполненных работ к договору) в отчете ЕСВ, а в отчете 1ДФ графы 3а и 4а (если начислено, но не выплачено)
Отчет 1ДФ графы 3 и 4 подается, когда выплатите


То есть когда будет акт в/р подписан тем периодом и показываю отчеты?

[feoklena]

Да, у вас нет другого подтверждения выполненной работы. Оплат ведь не было.

[Tatjana25]

Добрый день! Подскажите предприятие ООО оплатило ФЛП за услуги. Какие суммы нужно отражать в 1ДФ и нужно ли вообще отображать их? Заранее благодарна

[zhenya]

Добрый день! Подскажите предприятие ООО оплатило ФЛП за услуги. Какие суммы нужно отражать в 1ДФ и нужно ли вообще отображать их? Заранее благодарна

База Знань
Коротка:
Якщо дохід, який виплачується самозайнятій особі, отримується від операцій, здійснюваних в межах підприємницької або незалежної професійної діяльності, то в податковому розрахунку за ф. № 1ДФ заповнюються графи 3 та 3а.
При цьому, графа 3 «Сума виплаченого доходу» заповнюється у разі фактичної виплати доходу самозайнятій особі.
Графи 4а «Сума нарахованого податку» та 4 «Сума перерахованого податку» не заповнюються, в даному випадку в таких графах проставляються нулі.
Повна:
Відповідно до п. 3 Порядку заповнення та подання податковими агентами Податкового розрахунку сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум утриманого з них податку, затвердженого наказом Міністерства доходів і зборів України від 21.01.2014 № 49 (далі – Порядок):
у графі 3а «Сума нарахованого доходу» відображається (за звітний квартал) дохід, який нараховано фізичній особі відповідно до ознаки доходу згідно з довідником ознак доходів, наведеним у додатку до цього Порядку. У разі нарахування доходу його відображення у графі 3а є обов’язковим незалежно від того, виплачені такі доходи чи ні.;
у графі 3 «Сума виплаченого доходу» відображається сума фактично виплаченого доходу платнику податку податковим агентом.;
у графі 4а «Сума нарахованого податку» відображається сума податку, нарахованого та утриманого з доходу, нарахованого платнику податку згідно із законодавством;
у графі 4 «Сума перерахованого податку» відображається фактична сума перерахованого податку до бюджету.
Довідником ознак доходів, наведених у додатку до Порядку, визначено, що дохід, виплачений самозайнятій особі, відображається у податковому розрахунку за ф. № 1ДФ під ознакою доходу «157».
Згідно із п.п. 14.1.226 п. 14.1 ст. 14 Податкового кодексу України від 02 грудня 2010 року № 2755-VI із змінами та доповненнями (далі – ПКУ) самозайнята особа - платник податку, який є фізичною особою - підприємцем або провадить незалежну професійну діяльність за умови, що така особа не є працівником в межах такої підприємницької чи незалежної професійної діяльності.
Під час нарахування (виплати) фізичній особі - підприємцю доходу від здійснення нею підприємницької діяльності, суб’єкт господарювання та/або самозайнята особа, які нараховують (виплачують) такий дохід, не утримують податок на доходи у джерела виплати, якщо фізичною особою - підприємцем, яка отримує такий дохід, надано копію документу, що підтверджує її державну реєстрацію відповідно до закону як суб’єкта підприємницької діяльності (п. 177.8 ст. 177 ПКУ).
Під час виплати суб’єктами господарювання - податковими агентами, фізичним особам, які провадять незалежну професійну діяльність, доходів, безпосередньо пов’язаних з такою діяльністю, податок на доходи у джерела виплати не утримується в разі надання такою фізичною особою копії довідки про взяття її на податковий облік як фізичної особи, яка провадить незалежну професійну діяльність (п. 178.5 ст. 178 ПКУ).
Таким чином, якщо дохід, який виплачується самозайнятій особі, отримується від операцій, здійснюваних в межах підприємницької або незалежної професійної діяльності, то в податковому розрахунку за ф. № 1ДФ заповнюються графи 3 та 3а.
При цьому, графа 3 «Сума виплаченого доходу» заповнюється у разі фактичної виплати доходу самозайнятій особі. Наприклад, якщо нарахування доходу було здійснено у лютому місяці (І квартал), а виплату здійснено у квітні місяці (ІІ квартал), то нарахована сума буде відображатись в графі 3а «Сума нарахованого доходу» за І квартал, а виплачена сума буде відображатися в графі 3 «Сума виплаченого доходу» податкового розрахунку за ф. № 1ДФ за ІІ квартал.
Графи 4а «Сума нарахованого податку» та 4 «Сума перерахованого податку» не заповнюються, в даному випадку в таких графах проставляються нулі.

[zhenya]

База Знань 103.25
Коротка:
У разі нарахування доходів податковий агент повинен відобразити в податковому розрахунку такі виплачені доходи на користь всіх платників податків, в тому числі виплачені на користь самозайнятих осіб (фізичних осіб - підприємців та осіб, що проводять незалежну професійну діяльність).
Повна:
Відповідно до пп. «б» п. 176.2 ст. 176 розділу IV та пп. 49.18.2 п. 49.18 ст. 49 Податкового кодексу України від 2 грудня 2010 року № 2755-VI, особи, які відповідно до цього Кодексу мають статус податкових агентів, зобов’язані подавати протягом 40 календарних днів, що настають за останнім календарним днем звітного (податкового) кварталу податковий розрахунок суми доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, а також суми утриманого з них податку до контролюючого органу за місцем свого розташування.
Тобто, у разі нарахування (виплати) доходів податковий агент повинен відобразити в податковому розрахунку такі виплачені доходи на користь всіх платників податків, в тому числі виплачені на користь самозайнятих осіб (фізичних осіб - підприємців та осіб, що проводять незалежну професійну діяльність).

[Любослава]

А новой формы 1-ДФ с военным сбором так и нет?
Или я что-то пропустила?