ОТЧЕТ 1 ДФ

[Ин]

Підкажіть будь ласка, в 1 кв. 2013 виплатили заборговану з\п за 09,10,11 місяці 2012року,податки були сплачені вчасно,тобто в ці місяці,зараз в декларації в рядку 3 ставити з\п чисту, чи та яка була нарахована???

Нараховану.

[galuna***]

Дякую, і ще таке питання, якщо в 1 кв.13р.виплатили заборговану з\п працівнику за 09 місяць 2012, якого 30.09.12 звільнили, але в декларації за 3 кв. забули це відобразити,то зараз в рядках 6 та 7потрібно це показувати, чи можливо не варто???

[ВалерияV]

Подскажите пожалуйста, физическому лицу в 1 квартале 2013г. производилась выплата по ГПД, действующему до 31.12.12 г. и заключен новый договор с 02.01.2013 г. по которому выплат в 1 квартале не было.
Нужно ли в отчете 1дф за 1 квартал указывать:
1. в строке выплаты по ГПД за 2012 г. указывать дату прекращения договора -31.12.2012? ( медок ругается, что дата не в пределах 1 квартала 2013 г.)
2. показывать строку без начисления и перечисления выплат и налогов (поскольку в периоде выплат не было) с указанием даты заключения нового договора (02.01.2013 г.)
3. Нужно ли показывать это разными строками, если это одно и то же физлицо?

[elen_maman]

Подскажите пожалуйста, физическому лицу в 1 квартале 2013г. производилась выплата по ГПД, действующему до 31.12.12 г. и заключен новый договор с 02.01.2013 г. по которому выплат в 1 квартале не было.
Нужно ли в отчете 1дф за 1 квартал указывать:
1. в строке выплаты по ГПД за 2012 г. указывать дату прекращения договора -31.12.2012? ( медок ругается, что дата не в пределах 1 квартала 2013 г.)
2. показывать строку без начисления и перечисления выплат и налогов (поскольку в периоде выплат не было) с указанием даты заключения нового договора (02.01.2013 г.)
3. Нужно ли показывать это разными строками, если это одно и то же физлицо?

в отчете 1-дф договора не указываются!! а только начисленные или выплаченные суммы доходов!!
если не было выплат данному физлицу, то логично не указывать это физлицо в отчете 1-дф совсем!!
ага..дочиталась..не зависимро какой был договор - укажите инн физлица и суммы, выплаченные=начиленные в 1 кватале 2013г., причем раздел "даты" ктаким договорам отношения не имеет, туда только по наемным работникам ставим дату принят-уволен.

[Веселка]

Здравствуйте, уважаемые коллеги! Помогите, как наиболее правильно решить проблему. В феврале был принят с трудовой книжкой сотрудник, который является ФЛП - плательщиком ЕН 2 группы. Ошибочно при расчете ПДФО с зарплаты за февраль и март 2013 была применена налоговая социальная льгота и, соответственно недоудержан ПДФО. Ошибку обнаружила поздно вечером 30 апреля и ,вот дура, не успела доплатить ПДФО (уже закончился операционный день в банке). Как теперь показывать удержания(перечисления) ПДФО по этому сотруднику в 1 ДФ, и какие штрафы к нам применят за несвоевременное перечисление ПДФО?

[Басти]

Если беспокойство возникло у Вас в связи с тем,что работник является ФОПом,то напрасно.
Право на СЛ он имеет .
поэтому ничего пересчитывать и доплачивать не нужно.

169.2.3. Податкова соціальна пільга не може бути застосована до:

доходів платника податку, інших ніж заробітна плата;

заробітної плати, яку платник податку протягом звітного податкового місяця отримує одночасно з доходами у вигляді стипендії, грошового чи майнового (речового) забезпечення учнів, студентів, аспірантів, ординаторів, ад'юнктів, військовослужбовців, що виплачуються з бюджету;

доходу самозайнятої особи від провадження підприємницької діяльності, а також іншої незалежної професійної діяльності.

Податкова соціальна пільга до заробітної плати державних службовців застосовується під час її нарахування до завершення нарахування таких доходів без подання відповідних заяв, зазначених у підпункті 169.2.2 цього пункту, але з поданням підтвердних документів для встановлення розміру пільги.

[Веселка]

Басти, вы вернули меня к жизни! Большое, большое спасибо! Просто раньше к з/плате сотрудника, который одновременно является ФОПом, не применяли налоговую социальную льготу. Я была не права? А как тогда понимать " Податкова соціальна пільга не може бути застосована до доходу самозайнятої особи від провадження підприємницької діяльності"?

[Бюгюльмэ]

НСЛ не может быть применена именно к доходу от занятия предпринимательской деятельностью. К зарплате работника, являющегося одновременно и ФОПом, и выплачиваемой работодателем, НСЛ применяется.

[Веселка]

Большое спасибо! Значит, до сих пор я неправильно удерживала ПДФО(((

[Лилия-НИКА]

Басти, вы вернули меня к жизни! Большое, большое спасибо! Просто раньше к з/плате сотрудника, который одновременно является ФОПом, не применяли налоговую социальную льготу. Я была не права? А как тогда понимать " Податкова соціальна пільга не може бути застосована до доходу самозайнятої особи від провадження підприємницької діяльності"?

- раньше не пименяли. С введением НКодекса - уже можно применять льготу к зарплате ФЛП-ков.