ОТЧЕТ 1 ДФ

[Снежана]

А никакие письма не помогут... Всё это проходили сто раз... макулатура им больше не нужна... Мы своей плохой зарплатой портим им статистику... требуют зарплату показать под кодом 102... А угрожают - это так... для них это норма: угрозы, шантаж... Тут выбор за вами:
1. ставите код 102 - и вас никто больше не беспокоит. Но... при этом вы нарушаете порядок и закон... налоговики обещают клятвенно, что штрафовать не будут....#g_crazy# ;
2. стоите на своём,#rtfm# показываете, как есть, ничего при этом не нарушая...#rtfm# но... будут звонить, доставать, угрожать и шантажировать...#wall#
Вот где-то так... приблизительно.... Почему-то хочется сделать так...#hunter# #hunter# #hunter#

Аналогично, писали разъяснения в налоговую, что у всех выше минимальной, а картину портит совместитель на полставки и 102 это неправильно и чревато штрафами все равно пустили из налоговой по цепочке сначала ходили в Соц.захист писали снова письма и Расчет прилагали со всеми показателями, а там предупредили, чтоб ждали звонка из прокуратуры...

Спасибо,Вам всем,девочки,за ответы.Я в шоке.Пока написала объяснение бла-бла сокращенный раб.день и з/п за факт.отраб.время посмотрю ,что будет дальше.

[AlonZo]

Добрый вечер!

Есть возможность предоставить заполненный вариант 1 ДФ, где были оплаты на ФОП?
Вопрос по оплатам на ФОП: оплаты были 4 раза в месяц, по два раза на разные виды деятельности, как их лучше поставить в отчет - отдельно или все вместе можно?

[Dfcbkbcf]

Добрый вечер!

Есть возможность предоставить заполненный вариант 1 ДФ, где были оплаты на ФОП?
Вопрос по оплатам на ФОП: оплаты были 4 раза в месяц, по два раза на разные виды деятельности, как их лучше поставить в отчет - отдельно или все вместе можно?

каждого ФОПа отдельно общей суммой за 2 кв с озн дохода 157

[AlonZo]

Добрый вечер!

Есть возможность предоставить заполненный вариант 1 ДФ, где были оплаты на ФОП?
Вопрос по оплатам на ФОП: оплаты были 4 раза в месяц, по два раза на разные виды деятельности, как их лучше поставить в отчет - отдельно или все вместе можно?

каждого ФОПа отдельно общей суммой за 2 кв с озн дохода 157

ФОП один, просто оплаты на него были по разным видам деятельности в разный срок.

Я правильно понимаю, что удержание ставлю только с работников на компании, проценты от оборота ФОПа, в зависимости от его группы, я не указываю.

[Dfcbkbcf]

Добрый вечер!

Есть возможность предоставить заполненный вариант 1 ДФ, где были оплаты на ФОП?
Вопрос по оплатам на ФОП: оплаты были 4 раза в месяц, по два раза на разные виды деятельности, как их лучше поставить в отчет - отдельно или все вместе можно?

каждого ФОПа отдельно общей суммой за 2 кв с озн дохода 157

ФОП один, просто оплаты на него были по разным видам деятельности в разный срок.

Я правильно понимаю, что удержание ставлю только с работников на компании, проценты от оборота ФОПа, в зависимости от его группы, я не указываю.

Вы 1 ДФ на общей сисеме налогобложения сдаете???
тогда да удержания только с соттрудников компании.. какой % от оборота ФОПа мне не понятен..
там показываете только ваши оплаты и начисления этому ФОПу, от организации, если он вам услуги или там что-то предоставлял что соответствует его КВЕДу от него вытяг держрегистрации, нДФЛ не начисляете показываете просто ознака 157 и все..

[AlonZo]

Вы 1 ДФ на общей сисеме налогобложения сдаете???
тогда да удержания только с соттрудников компании.. какой % от оборота ФОПа мне не понятен..
там показываете только ваши оплаты и начисления этому ФОПу, от организации, если он вам услуги или там что-то предоставлял что соответствует его КВЕДу от него вытяг держрегистрации, нДФЛ не начисляете показываете просто ознака 157 и все..

Да, на общей.

% от оборота - это 3% с НДС и 5% без НДС. Имел виду, нужно указывать его группу и сколько он удержит.

Понял, но оплаты суммировать по срокам и видам деятельности или нет?

П.С. Есть заполненный пример с ФОПами?

[Dfcbkbcf]

Вы 1 ДФ на общей сисеме налогобложения сдаете???
тогда да удержания только с соттрудников компании.. какой % от оборота ФОПа мне не понятен..
там показываете только ваши оплаты и начисления этому ФОПу, от организации, если он вам услуги или там что-то предоставлял что соответствует его КВЕДу от него вытяг держрегистрации, нДФЛ не начисляете показываете просто ознака 157 и все..

Да, на общей.

% от оборота - это 3% с НДС и 5% без НДС. Имел виду, нужно указывать его группу и сколько он удержит.

Понял, но оплаты суммировать по срокам и видам деятельности или нет?

П.С. Есть заполненный пример с ФОПами?

есть пример на работе.. не здесь..
интересно а где в отчете 1ДФ вы собираетесь указать его группу...
как я его зрительно помню то там
1 ИПН, начислено дохода, выплачено, потом НДФЛ тоже самое и ознака дохода
вот смотрите здесь..
http://nikazvit.com/post/zapolnenie-otc ... e-pravila/
оплаты разделяются и идетифицируются не по срокам и видам деятельности, а по ознакам дохода!!!
а сроки то весь второй квартал и все, если отчет за 2 квартал

[Venera]

Привет,
Читала на форуме и сама так всегда делала: если сотрудник едет в командировку и там получает услуги от ФОП - я показывала в 1дф...А теперь нашла эту писюльку:
103.25 порядок подання податковими агентами податкового розрахунку за ф. № 1ДФ
Запитання:
Чи повинна ЮО відображати у податковому розрахунку за ф. № 1ДФ виплати на користь ФОП — платника ЄП, яка надала послуги відрядженому працівнику?
Відповідь:
КороткаПовна
Повна:
Відповідно до пп.165.1.11 п.165.1 ст.165 Податкового кодексу України від 02 грудня 2010 року №2755 із змінами і доповненнями (далі - ПКУ) до загального місячного (оподатковуваного) доходу платника податку не включаються, зокрема, кошти, отримані на відрядження або під звіт і розраховані згідно з п.170.9 ст.170 та р. ІII ПКУ.
Суми та склад витрат на відрядження державних службовців, а також інших осіб, що направляються у відрядження підприємствами, установами та організаціями, які повністю або частково утримуються (фінансуються) за рахунок бюджетних коштів, встановлено постановою Кабінету Міністрів України від 02 лютого 2011 року №98 із змінами і доповненнями (далі – Постанова).
Інструкція про службові відрядження в межах України та за кордон, затверджена наказом Міністерства фінансів України від 13.03.1998 №59 (із змінами і доповненнями) (далі – Інструкція), є обов’язковою для органів державної влади, підприємств, установ та організацій, що повністю або частково утримуються (фінансуються) за рахунок бюджетних коштів.
Однак інші підприємства та організації цей документ можуть використовувати як допоміжний (довідковий).
Пунктом 5 р. І Інструкції визначено, що підприємство, яке відряджає працівника, забезпечує його коштами для здійснення поточних витрат під час службового відрядження (авансом). Аванс відрядженому працівникові може видаватися готівкою або перераховуватися у безготівковій формі на відповідний рахунок для використання із застосуванням платіжних карток.
Підтвердними документами, що засвідчують вартість понесених у зв’язку з відрядженням витрат, є розрахункові документи відповідно до Закону України «Про застосування реєстраторів розрахункових операцій у сфері торгівлі, громадського харчування та послуг» від 06 липня 1995 року № 265/95-ВР із змінами та доповненнями та ПКУ (п.15 р.І Інструкції).
Згідно з пп.140.1.7 п.140.1 ст.140 ПКУ при визначенні об’єкта оподаткування враховуються витрати на відрядження фізичних осіб, які перебувають у трудових відносинах з таким платником податку або є членами керівних органів платника податку, в межах фактичних витрат особи, яку відряджено, на проїзд (у тому числі перевезення багажу, бронювання транспортних квитків) як до місця відрядження і назад, так і за місцем відрядження (у тому числі на орендованому транспорті), оплату вартості проживання у готелях (мотелях), а також включених до таких рахунків витрат на харчування чи побутові послуги (прання, чищення, лагодження та прасування одягу, взуття чи білизни), на найм інших жилих приміщень, оплату телефонних розмов, оформлення закордонних паспортів, дозволів на в’їзд (виїзд), обов’язкове страхування, інші документально оформлені витрати, пов’язані з правилами в’їзду та перебування у місці відрядження, в тому числі будь-які збори і податки, що підлягають сплаті у зв’язку зі здійсненням таких витрат.
Зазначені витрати можуть бути включені до складу витрат платника податку лише за наявності підтвердних документів, що засвідчують вартість цих витрат у вигляді транспортних квитків або транспортних рахунків (багажних квитанцій), у тому числі електронних квитків за наявності посадкового талона та документа про сплату за всіма видами транспорту, в тому числі чартерних рейсів, рахунків, отриманих із готелів (мотелів) або від інших осіб, що надають послуги з розміщення та проживання фізичної особи, в тому числі бронювання місць у місцях проживання, страхових полісів тощо.
За наявності оригіналів підтвердних документів підприємство відшкодовує в межах граничних сум витрат на найм житлового приміщення, затверджених Постановою, витрати відрядженим працівникам на найм житлового приміщення з розрахунку вартості одного місця у готелі (мотелі), іншому житловому приміщенні за кожну добу такого проживання з урахуванням включених до рахунків на оплату вартості проживання витрат на користування телефоном (крім витрат на службові телефонні розмови), холодильником, телевізором та інших витрат (п.5 р.ІІ Інструкції).
Згідно з п.177.8 ст.177 ПКУ відряджений працівник отримує від фізичної особи — підприємця, який надавав послуги з найму жилого приміщення та переїзду, копію документа, що підтверджує її державну реєстрацію відповідно до закону як суб’єкта підприємницької діяльності, а також копію свідоцтва про сплату єдиного податку.
Після повернення з відрядження працівник зобов’язаний до закінчення п’ятого банківського дня, наступного за днем прибуття до місця постійної роботи, надати згідно з положеннями Інструкції звіт про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт.
Отже, фізична особа - підприємець - платник єдиного податку надає послуги громадянину, який сплачує кошти за отримані послуги. В даному випадку підприємство (юридична особа) лише компенсує витрати працівника на відрядження, тобто не є податковим агентом щодо фізичної особи - підприємця, а отже, податковий розрахунок за формою № 1ДФ подавати не зобов’язано.

Теперь сижу и не знаю что делать...#wall#

[Dfcbkbcf]

Отже, фізична особа - підприємець - платник єдиного податку надає послуги громадянину, який сплачує кошти за отримані послуги. В даному випадку підприємство (юридична особа) лише компенсує витрати працівника на відрядження, тобто не є податковим агентом щодо фізичної особи - підприємця, а отже, податковий розрахунок за формою № 1ДФ подавати не зобов’язано.[/i]

Теперь сижу и не знаю что делать...#wall#

а что делать.. написано же не зобовязано, а не не должно...!!

[Вероніка]

Ухвала Київського апеляційного адміністративного суду від 21.05.2013 №826/479/13-а

Київський апеляційний адміністративний суд залишив без змін постанову суду першої інстанції, якою було скасовані штрафні санкції, застосовані до підприємства згідно зі статтею 119 Податкового кодексу України за подання податкового розрахунку ф. №1ДФ з недостовірними відомостями та з помилками.

За результатами розгляду справи було з’ясовано, що підприємством було подано уточнюючі податкові розрахунки за ф. №1ДФ. За І квартал 2011 року уточнення стосувалось коду ознаки доходу; за II квартал 2011 року вказано не відображену раніше в звітності видану безвідсоткову позику працівнику (яка не оподатковується) та відкориговано неправильно зазначену суму виплати доходу фізичній особі; щодо III кварталу 2011 року зазначено не відображену раніше суму відшкодування працівнику частини вартості дитячої путівки Фондом соціального страхування з тимчасової втрати працездатності.

При цьому суд зазначив, що відповідно до визначення «арифметичної помилки», що надано у листі Комітету Верховної Ради України з питань фінансів і банківської діяльності від 20.03.2001 №06-10/167, під якою розуміються помилки чи описки, допущені платником під час заповнення декларації, зокрема під час виконання арифметичних дій, передбачених при обчисленні об’єкта оподаткування з метою визначення податкових зобов’язань.

У листі ДПА України від 06.07.2001 №9018/7/23-3317 визначено поняття «методологічна помилка», під яким слід розуміти помилку, допущену платником податків під час складання декларації, яка полягає у неправильному застосуванні або незастосуванні ставок оподаткування чи коефіцієнтів при визначенні податкового зобов’язання з того чи іншого податку, збору (обов’язкового платежу).

Суд дійшов до висновку, що вищезазначені уточнення не можна віднести ні до арифметичних, ні до методологічних помилок, оскільки вони не відповідають жодній із наведених ознак. Крім того, уточнюючі розрахунки було подано до дати проведення камеральної перевірки, а тому податковим органом безпідставно було зроблено висновок про порушення підприємством вимог щодо подання податкової звітності (форма № 1-ДФ) з порушенням встановлених строків, не у повному обсязі, з недостовірними відомостями та помилками.