ОТЧЕТ 1 ДФ

[ЕленаЕ]

Кто-то знает, можно ли в 1-ДФ показывать отрицательное значение по удержанию НДФЛ? Такая ситуация: По результатам годового перерасчета НДФЛ удержан и перечислен на 32 грн больше, чем надо. А в 4 квартале он работал на 1/2 ставки и с учетом соцльготы НДФЛ вообще не удерживался.

[И-рина]

Как отразить в 1ДФ выход сотрудницы из отпуска по уходу за ребенком до 3-х лет? Она вышла на работу 01.12.2013г. Спасибо.

[Ир4ик]

Просто заполнить по ней гр.3, 3а, 4, 4а

[Julianchik]

Предприятие покупало у спд за наличку книгу РРО ,сотруднику для покупки выдавали деньги подотчет, в 1ДФ эту операцию отображать 2 раза, только двумя строками как покупка у спд с определенным кодом (код 157 графа 3 и 3 а -сума покупки, а 4 и 4а ноль) и как выдача подотчет сотруднику с кодом 118???

[Оксана 1]

Предприятие покупало у спд за наличку книгу РРО ,сотруднику для покупки выдавали деньги подотчет, в 1ДФ эту операцию отображать 2 раза, только двумя строками как покупка у спд с определенным кодом (код 157 графа 3 и 3 а -сума покупки, а 4 и 4а ноль) и как выдача подотчет сотруднику с кодом 118???

нет, Вы в 1ДФ вносите только СПД

[Julianchik]

А как выдача подотчет сотруднику с кодом 118,почему ненужно?

[Ир4ик]

Яку суму коштів необхідно відображати в податковому розрахунку за ф. 1-ДФ (всю суму коштів, що видані на відрядження або підзвіт, чи тільки…

Коротка:
В податковому розрахунку за ф. № 1 ДФ, під ознакою доходу «118», відображаються кошти, отримані платником податку на відрядження або під звіт, які надміру витрачені та не повернуті в установлені законодавством строки.
Повна:
Відповідно до довідника ознак доходів, наведених у додатку до Порядку заповнення та подання податковими агентами Податкового розрахунку сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум утриманого з них податку, затвердженого наказом ДПА України від 24.12.10 №1020, кошти, отримані платником податку на відрядження або під звіт, у тому числі надміру витрачені та не повернуті в установлені законодавством строки відображаються у податковому розрахунку за ф. № 1ДФ під ознакою доходу «118».
Згідно із пп. 164.2.11 п. 164.2 ст. 164 Податкового кодексу України від 2 грудня 2010 року № 2755-VI із змінами і доповненнями (далі – ПКУ) до складу загального місячного (річного) оподатковуваного доходу включається сума надміру витрачених коштів, отриманих платником податку на відрядження або під звіт та не повернутих у встановлені законодавством строки, розмір якої обчислюється відповідно до п. 170.9 ст. 170 ПКУ.
При цьому, відповідно до пп. 165.1.11 п. 165.1 ст. 165 ПКУ не включається до складу загального місячного (річного) оподатковуваного доходу кошти, отримані платником податку на відрядження або під звіт і розраховані згідно із п. 170.9 ст. 170 ПКУ.
Нормами п. 170.9 ст. 170 ПКУ визначено порядок оподаткування сум надміру витрачених коштів, отриманих платником податку на відрядження або під звіт та не повернутих у встановлений строк.
Враховуючи вищевикладене, в податковому розрахунку сум доходів, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум утриманого з них податку за ф. № 1 ДФ, під ознакою доходу «118», відображаються кошти, отримані платником податку на відрядження або під звіт, які надміру витрачені та не повернуті в установлені законодавством строки.

[Лариса М]

Делаю 1ДФ столкнулась с подарками от ФСС. Была информация: Признак дохода 128 в гр. 4 и 4а ставить 0. А в 3 и 3а тоже 0 ставить или стоимость подарка, согласно накладной?????
Кто что-то знает, поделитесь информацией, пожалуйста!

[Викомакс]

Стоимость подарка согласно накладной

[Helen777]

Предприниматель 30 декабря оплатил аренду помещения предпринимателю за первый и последний месяцы аренды. Арендатору в 1-ДФ с каким признаком нужно указывать эту сумму? 157? И сумму за два месяца ведь? Какой-то налог арендатор должен заплатить или просто отчитаться по 1-ДФ? Спасибо!