ФОПы в 1ДФ

RozaRoza

Никогда не показывала в 1-ДФ операції з придбання товарів/послуг у СПД #cray# , что делать....????? Показывать с 1-го квартала как ни в чем не бывало (проснулась), или корректировать весь 2013 год #wall# ? СПАСИБО!!!

Басти

Ничего не пересдавайте.
Живите с чистого листа,будете указывать с 1 квартала 2014г.

RozaRoza

Басти писав:Ничего не пересдавайте.
Живите с чистого листа,будете указывать с 1 квартала 2014г.

Спасибо, так и хотела, а при проверке как правильно объяснять отсутствие данных?

Лариса М

RozaRoza писав:
Басти писав:Ничего не пересдавайте.
Живите с чистого листа,будете указывать с 1 квартала 2014г.

Спасибо, так и хотела, а при проверке как правильно объяснять отсутствие данных?

Будет проверка, тогда и думать будете. Относитесь спокойнее к работе. Берегите себя.

DAH

RozaRoza писав:Никогда не показывала в 1-ДФ операції з придбання товарів/послуг у СПД #cray# , что делать....????? Показывать с 1-го квартала как ни в чем не бывало (проснулась), или корректировать весь 2013 год #wall# ? СПАСИБО!!!

по 2013 году, не переживайте, вот аргументированный ответ

Отражение в 1-ДФ и уплата НДФЛ за СПД ( налоговое агентирование ФЛП )

Согласно п.п. 168.2.2. п. 168.2. ст. 168 НКУ, налоговым агентом не является нерезидент или физическое лицо, не имеющее статуса субъекта предпринимательской деятельности, или не являющееся лицом, состояшим на учете в органах ГНС как лицо, осуществляющее независимую профессиональную деятельность. Т.е. на физическое лицо, не зарегистрированное как субъект хозяйствования не распространяются требования п.п. 14.1.180. п. 14.1. ст. 14, и норм статей 18, 47, 168, 168, 170 НКУ.
Часто субъекты хозяйствания, не изучив тему налогового агентирования физ лиц отображают взаимодействие с зарегистрированными субъектами предпринимательской деятельности в отчете 1-ДФ.
Разъясним подробней.
В соответствии с п. 1.2. Порядка заполнения и представления налоговыми агентами Налогового расчета сумм дохода, начисленного (оплаченного) в интересах плательщиков налога, и сумм удержанного с них налога, утвержденным Приказом ГНА Украины от 24.12.2010 г. № 1020, действие данного Порядка распространяется на налоговых агентов, а именно: юридических лиц (их филиалов, отделений, других отдельных подразделений), самозанятых лиц, представительств нерезидентов, юридичних лиц, которые независимо от организационно-правового статуса и способа налогообложения иными налогами та/або формы начисления (выплаты, предоставления) дохода (в денежной или неденежной форме) начисляющих (выплачивающих) доходы физическому лицу и/или обязаных начислять, удерживать и выплачивать налог предусмотренный разделом ІV Кодекса, в бюджет оот имени и за счет физического лица из доходов, которые выплачиваются такому лицу.
Обратим внимание на содержание следующих норм НКУ:
«…178.5. Во время выплаты субъектами хозяйствования - налоговыми агентами, физическим лицам, осуществляющим независимую профессиональную деятельность, доходов, непосредственно связанных с такой деятельностью, налог на доходы с источники выплаты не удерживают в случае предоставления таким физическим лицом копии справки о взятии на налоговый учет как физического лица, которое осуществляет независимую профессиональную деятельность...
…177.8. Во время начисления (выплаты) физическому лицу - предпринимателю дохода от осуществления предпринимательской деятельности, субъект хозяйствования и/или самозанятое лицо, насчисляющие (выплачивающие) такой доход, не удерживает налог на доходы с источников выплаты, если физическим лицом - предпринимателем, получающим такой доход, предоставлена копия документа, подтверждающая государственную регистрацию такого физ лица как субъекта предпринимательской деятельности…»
Нормы этих пунктов не применяются в случае начисления (выплаты) дохода за выполнение определенной работы и/или предоставления услуг согласно гражданско-правового договора, отношения по которым носят характер трудовых, а стороны договора могут быть приравнены к работнику или работодателю в соответствии с подпунктами 14.1.195 и 14.1.222 пункта 14.1 ст. 14 НКУ.
Таким образом, в случае, если правоотношения, между субъектами хозяйствования не носят характер трудових,- действие Порядка заполнения и представления налоговыми агентами Налогового расчета сумм дохода, начисленного (оплаченного) в интересах плательщиков налога, и сумм удержанного c них налога, на данные правоотшения не рапространяется, и, соответственно, не надо отображать такое взаимодействие в 1-ДФ.

Velo4ka

Добрый день! Присоединилась к тем кто не знал что надо отображать выплаты СПД:))
И так у меня вопрос покупаю у СПД на едином налоге товар (он тоже попадает под отображение?)
в 1 дф заполняю его ИПН (графа 2), сумму оплаты за товар отображаю за квартал в 3а и по логике графа 3а = 3?
4а,4 прочерки
5 -код 157
6-9 прочерки?
все верно?
Заранее спасибо!
И еще 1дф за 1 квартал уже подала... подавать новый звитный с одной строчкой по СПД с кодом 0 в графе 9?

Бюгюльмэ

Velo4ka писав:Добрый день! Присоединилась к тем кто не знал что надо отображать выплаты СПД:))
И так у меня вопрос покупаю у СПД на едином налоге товар (он тоже попадает под отображение?)
в 1 дф заполняю его ИПН (графа 2), сумму оплаты за товар отображаю за квартал в 3а и по логике графа 3а = 3?
4а,4 прочерки
5 -код 157
6-9 прочерки?
все верно?
Заранее спасибо!
И еще 1дф за 1 квартал уже подала... подавать новый звитный с одной строчкой по СПД с кодом 0 в графе 9?

Всё у Вас правильно написано.
Учтите только, что графа 3а заполняется по фактически начисленному в данном квартале доходу (подписали расходную, акт и т.д.), а графа 3 - по фактически оплаченному в данному периоде доходу.

Velo4ka

И еще вопрос, шапку за исключением галочки заполняю как звитну.
А внизу отчета - количество физ.лиц что необходимо указать? 1 - одного исправленного спд или 12 (11 работников + 1 СПД?)
Спасибо!
И еще вопрос в 1с можно поставить где-то автоматическое подтягивание в 1 ДФ?

Бюгюльмэ

Velo4ka писав:И еще вопрос, шапку за исключением галочки заполняю как звитну.
А внизу отчета - количество физ.лиц что необходимо указать? 1 - одного исправленного спд или 12 (11 работников + 1 СПД?)
Спасибо!
И еще вопрос в 1с можно поставить где-то автоматическое подтягивание в 1 ДФ?

Шапку как звитну.
Внизу количество физ.лиц, указанных только в новом звитном/уточнюючем.
Я не знаю какая у Вас 1С. Попробуйте внести контрагента-ФОП как Частное лицо, а не как Организацию, не ставьте галочку "плательщик налога на прибыль".

ElSi

Velo4ka писав:Добрый день! Присоединилась к тем кто не знал что надо отображать выплаты СПД:))
И так у меня вопрос покупаю у СПД на едином налоге товар (он тоже попадает под отображение?)

Добрый день! Помогите разобраться:

Юр лицо приобретает товар у СПД - отгрузка товара во 2-м квартале 2014, а оплата наверное будет или в 4-м кв 2014г, или в 1-м 2015г(может и позже, но не раньше точно!)

Вопрос:

Нужно ли отражать данную операцию в 1ДФ за 2 кв 2014г??

Если нужно, то как правильно и с каким кодом ("157" не верно получается) ???