1 ДФ и Возвратная финансовая помощь

[ar4ik]

Коллеги, перечитав две ветки, подскажите, правильно ли я поняла:
Если ФЛП оказало физическому лицу возвратную финпомощь , и в том же квартале физлицо вернуло помощь ФЛП в полном объеме, то в 1ДФ показывать строчки 3 и 3а с суммой возвращенной помощи и кодом 153?

Да.

[Днена]

Добрый день.
Подскажите , мы ООО дали возвратную фин помощь другому ООО ещё в 2012 г.
Возврата я так думаю не будет.. Что можно с этим сделать?

[Ariana]

Девочки, что-то я запуталась.... ООО получало 2 раза от учредителя ВФП. Вернули учредителю в течении нескольких месяцев.
В 1ДФ ничего не показываем?

[Ariana]

Вот что нашла по этому поводу:
Відповідно до пп. 14.1.257 п. 14.1 ст. 14 Податкового кодексу України від 2 грудня 2010 року № 2755-IV із змінами та доповненнями (далі – ПКУ) поворотна фінансова допомога - це сума коштів, що надійшла платнику податків у користування за договором, який не передбачає нарахування процентів або надання інших видів компенсацій у вигляді плати за користування такими коштами, та є обов’язковою до повернення. Згідно із пп. 165.1.31 п. 165.1 ст. 165 розділу IV ПКУ до складу загального місячного (річного) оподатковуваного доходу платника податку не включається основна сума поворотної фінансової допомоги, наданої платником податку іншим особам, яка повертається йому, основна сума поворотної фінансової допомоги, що отримується платником податку. Відповідно до Довідника ознак доходів, наведеного у додатку до Порядку заповнення та подання податковими агентами Податкового розрахунку сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум утриманого з них податку, затвердженого наказом ДПА України від 24.12.10 № 1020, основна сума поворотної фінансової допомоги, наданої платником податку іншим особам, яка повертається йому, основна сума поворотної фінансової допомоги, що отримується платником податку відображається у податковому розрахунку за ф. № 1ДФ під ознакою доходу "153". При цьому, у разі отримання поворотної фінансової допомоги фізичною особою від юридичної особи, у податковому розрахунку за ф. № 1ДФ відображається уся сума отриманої допомоги. Якщо поворотну фінансову допомогу отримує юридична особа від фізичної особи та відповідно до термінів, які зазначаються у договорі позики, юридична особа повертає частину отриманої допомоги фізичній особі, то у податковому розрахунку за ф. № 1ДФ відображається лише частина повернутої допомоги.

Решила таки отобразить всю ВФП...

[Larabara]

Добрый вечер! Подскажите пожалуйста .Директор он же учредитель дал финансовую помощь в 4 квартале 2014 года. В этом же квартале мы ему эту помощь и вернули. А потом взял у фирмы финансовую помощь .Срок возврата у него в мае 2015 года.Подскажите пожалуйста в 1ДФ мне эту помощь одной строкой показывать ?
Дал 40000 - вернули 40000
Выдали 60000.
В отчете 1 ДФ кол.3а 100000 и кол 3 100000; ознака доходу 153.Правильно я делаю?
Заранее спасибо за ответ!

[Ariana]

Добрый вечер! Подскажите пожалуйста .Директор он же учредитель дал финансовую помощь в 4 квартале 2014 года. В этом же квартале мы ему эту помощь и вернули. А потом взял у фирмы финансовую помощь .Срок возврата у него в мае 2015 года.Подскажите пожалуйста в 1ДФ мне эту помощь одной строкой показывать ?
Дал 40000 - вернули 40000
Выдали 60000.
В отчете 1 ДФ кол.3а 100000 и кол 3 100000; ознака доходу 153.Правильно я делаю?
Заранее спасибо за ответ!

Да. Писала выше: У разі отримання поворотної фінансової допомоги фізичною особою від юридичної особи, у податковому розрахунку за ф. № 1ДФ відображається уся сума отриманої допомоги. Якщо поворотну фінансову допомогу отримує юридична особа від фізичної особи та відповідно до термінів, які зазначаються у договорі позики, юридична особа повертає частину отриманої допомоги фізичній особі, то у податковому розрахунку за ф. № 1ДФ відображається лише частина повернутої допомоги.

[Оксана41]

Девочки, подскажите! Мы (ООО) дали возвратную фин.помощь СПД, часть он вернул, часть осталась непогашенной. К примеру 10 дали, 5 вернул. Где и сколько я должна показать в 1ДФ? В ГНИ- киев всі працівники зайняті! На форумах ничего не нашла.#wall# #wall# #wall#

[Люлик]

Девочки, подскажите! Мы (ООО) дали возвратную фин.помощь СПД, часть он вернул, часть осталась непогашенной. К примеру 10 дали, 5 вернул. Где и сколько я должна показать в 1ДФ? В ГНИ- киев всі працівники зайняті! На форумах ничего не нашла.#wall# #wall# #wall#

Вы должны показать при выдаче всю сумму

[Оксана41]

Девочки, подскажите! Мы (ООО) дали возвратную фин.помощь СПД, часть он вернул, часть осталась непогашенной. К примеру 10 дали, 5 вернул. Где и сколько я должна показать в 1ДФ? В ГНИ- киев всі працівники зайняті! На форумах ничего не нашла.#wall# #wall# #wall#

Вы должны показать при выдаче всю сумму

графа 3(начислено)-10
графа 3а(выплачено)-5
или графа 3 - 5
графа 3а - 10
или как?

[Люлик]

Девочки, подскажите! Мы (ООО) дали возвратную фин.помощь СПД, часть он вернул, часть осталась непогашенной. К примеру 10 дали, 5 вернул. Где и сколько я должна показать в 1ДФ? В ГНИ- киев всі працівники зайняті! На форумах ничего не нашла.#wall# #wall# #wall#

Вы должны показать при выдаче всю сумму

графа 3(начислено)-10
графа 3а(выплачено)-5
или графа 3 - 5
графа 3а - 10
или как?

графа 3=3а, так вы ему выдали ту сумму, которая начислена. Возврат не отображаете, если он вернет ее в срок, если нет, тогда удерживаете НДФЛ и покажете это в 1 дф