Питання по 1 ДФ

[-Latka-]

Подскажите, в 1 квартале не удерживала военный сбор с дивидендов. Соответственно в 1 ДФ показала военный сбор только из з/пл. Во 2 квартале, исправляя ошибку, при выплате дивидендов удержала военный сбор в том числе и за 1 квартал. Как исправить ошибку в 1ДФ. Сделать уточненку за 1 кв. или показать все во втором?

Конечно уточненку, ДФ складывают за квартал, покажете все во 2 квартале, два отчета буде неправильные

[Nata_K-va]

Спасибо, подскажите теперь как исправить. В уточненке за 1 квартал показываю в сумме начисленного дохода - сумму дивидендов, а что показывать в сумме удержанного налога - начисление, если фактически его не начислила

[Gera28]

Всем привет. У меня проблемка. ФОП арендует у ФОПа(есть вид деят-ти сдача в аренду) помещение, показываю аренду в 1ДФ под кодом 157,звонят только что с налоговой: "Это неправильно!!!! НЕобходимо код 106 и платить с аренды подоходный!!!!" Я что где-то стратила???? Чем мне мотивировать. Просто с утра идти на ковер в налоговую..... Помогите.......

[Nadiy]

Всем привет. У меня проблемка. ФОП арендует у ФОПа(есть вид деят-ти сдача в аренду) помещение, показываю аренду в 1ДФ под кодом 157,звонят только что с налоговой: "Это неправильно!!!! НЕобходимо код 106 и платить с аренды подоходный!!!!" Я что где-то стратила???? Чем мне мотивировать. Просто с утра идти на ковер в налоговую..... Помогите.......

я думаю тут справа в тому, що оренда приміщення не може бути від ФОП, а тільки як від фіз особи
реєстрація права власності ФОП не існує
тому код 106+ ПДФО+ВЗ

[Gera28]

Всем привет. У меня проблемка. ФОП арендует у ФОПа(есть вид деят-ти сдача в аренду) помещение, показываю аренду в 1ДФ под кодом 157,звонят только что с налоговой: "Это неправильно!!!! НЕобходимо код 106 и платить с аренды подоходный!!!!" Я что где-то стратила???? Чем мне мотивировать. Просто с утра идти на ковер в налоговую..... Помогите.......

я думаю тут справа в тому, що оренда приміщення не може бути від ФОП, а тільки як від фіз особи
реєстрація права власності ФОП не існує
тому код 106+ ПДФО+ВЗ[/quote



Как это не может?? Если есть вид деятельности 68.20-здавання в оренду власного чи орендованого майна. А если сдают в субаренду???

[mari11144]

Одноразовую необлагаемую материальную помощь с каким кодом показывать в !ДФ?

[Tasa]

Одноразовую необлагаемую материальную помощь с каким кодом показывать в !ДФ?

143 або 126
До неоподатковуваної матеріальної допомоги відноситься:

допомога на лікування та медичне обслуговування
Дана матеріальна допомога не обкладається ПДФО, оскільки за наявності підтверджувальних документів не включається до загального місячного (річного) оподатковуваного доходу згідно з пп. 165.1.19 ПКУ.
Підтверджувальними документами в цьому випадку є:

у разі компенсації вартості лікування – документи, які підтверджують необхідність такого лікування, висновок лікаря, рахунок на оплату лікування, укладений договір на лікування, квитанція ПКО та інші документи;
у разі сплати вартості лікування безпосередньо медичному закладу – договір з таким медичним закладом, рахунок, акт виконаних робіт тощо.
У разі якщо працівником не надано даних документів, така допомога буде оподаткована ПДФО як додаткове благо.
У звітності за формою 1-ДФ дана виплата відображається за кодом «143», а в разі відсутності підтверджувальних документів – за кодом «126»;

[mari11144]

А что тогда код 169 в себя включает? Я имеб ввиду 1710 грн не облагаемые один раз в год. нецелевая помощь.

[Tasa]

А что тогда код 169 в себя включает? Я имеб ввиду 1710 грн не облагаемые один раз в год. нецелевая помощь.

Нецільова – надається без умов та напрямків витрачання (пп. 170.7.1, пп. 170.7.3 ПКУ). Відповідно до пп. 170.7.3 ПКУ, така допомога не підлягає оподаткуванню, якщо:
вона надана резидентом України – юридичною чи фізичною особою;
розмір допомоги не перевищує суму граничного розміру доходу, встановленого пп. 169.4.1 ПКУ (у 2013 році ця сума складає 1610 грн).
Сума перевищення матеріальної допомоги над встановленим ПКУ граничним розміром включається до загального місячного (річного) оподатковуваного доходу.
До того ж, у даному випадку платник податку зобов’язаний подати річну податкову декларацію із зазначенням всієї отриманої протягом податкового періоду суми нецільової благодійної допомоги.
У звітності за формою 1-ДФ нецільова благодійна допомога відображається за кодом «169», а в разі перевищення граничного розміру всю суму необхідно відобразити за кодом «126»;

[Яков]

Как это не может?? Если есть вид деятельности 68.20-здавання в оренду власного чи орендованого майна. А если сдают в субаренду???

Конечно же сдавать в аренду/субаренду ФОП имеет полное право.
Вид деятельности у Вас есть. Почему мог возникнуть вопрос? Предположу, что по одной из (либо всё вместе) причин:
1. Часть помещения, которое он сдаёт как ФОП, он же сдаёт и как обычное ФЛ. Либо сдаёт другие помещения как ФЛ.
[spoiler title=Питання
Чи може ФОП платник ЄП другої групи надати в оренду нерухомість ЮО як ФО, якщо такий вид діяльності зазначено у реєстрі платників єдиного податку?]Відповідь
Коротка:
Фізична особа – підприємець платник єдиного податку другої групи, яка обрала вид господарської діяльності «Надання в оренду й експлуатацію власного чи орендованого нерухомого майна», не має права надавати в оренду нерухомість юридичній особі як фізична особа
Повна:
Відповідно до п.п. 2 п. 291.4 ст. 291 Податкового кодексу України від 02 грудня 2010 року № 2755-VI зі змінами та доповненнями (далі – ПКУ) до другої групи платників єдиного податку належать фізичні особи – підприємці, які здійснюють господарську діяльність з надання послуг, у тому числі побутових, платникам єдиного податку та/або населенню, виробництво та/або продаж товарів, діяльність у сфері ресторанного господарства, за умови, що протягом календарного року відповідають сукупності таких критеріїв:
не використовують працю найманих осіб або кількість осіб, які перебувають з ними у трудових відносинах, одночасно не перевищує 10 осіб;
обсяг доходу не перевищує 1500000 гривень.
Дія цього підпункту не поширюється на фізичних осіб – підприємців, які надають посередницькі послуги з купівлі, продажу, оренди та оцінювання нерухомого майна (група 70.31 КВЕД ДК 009:2005), а також здійснюють діяльність з виробництва, постачання, продажу (реалізації) ювелірних та побутових виробів з дорогоцінних металів, дорогоцінного каміння, дорогоцінного каміння органогенного утворення та напівдорогоцінного каміння. Такі фізичні особи – підприємці належать виключно до третьої групи платників єдиного податку, якщо відповідають вимогам, встановленим для такої групи;
Згідно з п. 1 ст. 320 Цивільного кодексу України від 16 січня 2003 року № 435-IV зі змінами та доповненнями власник має право використовувати своє майно для здійснення підприємницької діяльності, крім випадків, встановлених законом. Вказане положення також стосується використання майна, яке надається в оренду підприємцем на спрощеній системі оподаткування.
Не можуть бути платниками єдиного податку першої – третьої груп, зокрема фізичні особи – підприємці, які надають в оренду земельні ділянки, загальна площа яких перевищує 0,2 гектара, житлові приміщення та/або їх частини, загальна площа яких перевищує 100 квадратних метрів, нежитлові приміщення (споруди, будівлі) та/або їх частини, загальна площа яких перевищує 300 квадратних метрів (п.п. 291.5.3 п. 291.5 ст. 291 ПКУ).
Отже, фізична особа – підприємець платник єдиного податку другої групи, яка обрала вид господарської діяльності «Надання в оренду й експлуатацію власного чи орендованого нерухомого майна», не має права надавати в оренду нерухомість юридичній особі як фізична особа.[/spoiler]
2. Площадь помещения, сдаваемого в аренду, превышает допустимые размеры.(ст. 291.5.3 НКУ)

ст. 291.5.3 НКУ

291.5.3. физические лица - предприниматели, предоставляющие в аренду земельные участки, общая площадь которых превышает 0,2 гектара, жилищные помещения и/или их части, общая площадь которых превышает 100 квадратных метров, нежилые помещения (сооружения, здания) и/или их части, общая площадь которых превышает 300 квадратных метров;

3. Место осуществления (именно этот адрес) не внесён в Реестр плательщиков ЕН.
4. Инспектор просто тупит#smile3#