Джульетта писав:Помогите разобраться. В декабре начислили-выплатили доход физическому лицу за аренду. Не доплатили ПДФО на 157 грн. 1 ДФ еще не сдавала за 4 кв. Если я сейчас в январе доплачу ПДФО, то что мне показывать в 1ДФ? Неправильную сумму или сумму с учетом январской проплаты? И платить ли штраф 25% ? Заранее спасибо.
и ВС тоже.ст. 168.1.2. НКУ Налог уплачивается (перечисляется) в бюджет во время выплаты облагаемого налогом дохода единым платежным документом.
По Приказу № 4 от 13.01.2015:
Покажите и в "4", и в "4а", сумму, которую должны были удержать и которую собираетесь платить сейчас (в феврале).3.4. В графе 4а "Сумма начисленного налога" отражается сумма налога, начисленного и удержанного с дохода, начисленного плательщику налога согласно законодательству.
3.5. В графе 4 "Сумма перечисленного налога" отражается фактическая сумма перечисленного налога в бюджет.
Не забудьте добавить и учесть сумму дохода при заполнении раздела по ВС, заполнив аналогично, как и НДФЛ.
Насчёт штрафа: Вы можете, конечно, заплатить НДФЛ на 25% больше (на всякий случай, и учесть ещё сумму пени), но всё равно ДФС должна выписать уведомление-решение. Заплатите гривень 210 - (с "запасом") НДФЛ и таким же образом ВС.
