Питання по 1 ДФ

[Елена_П]

Добрый день, коллеги, у меня возник вопрос, в связи с получением от физ.лица-учредителя и возвратом ему в одном квартале возвратной финпомощи - как вы отражаете её в 1ДФ - в графах 3 и 3а в сумме возвращенной от предприятия физлицу, или есть такие кто не отражает?
Просто наткнулась на статью, там правда про обратную финпомощь от предприятия физлицу - так вот в письме-разъяснении ГНИ Киева пишет что не надо даже такую ВФП отражать в 1ДФ, когда в ЗИРе разъясняют что надо любую. Почитала на другом формуе - так большинство пишет что не отображают ВФП в 1 ДФ (кроме невозвращенной от ФЛ на ЮЛ).
Меня тоже берут сомнения, ФЛ одолжило предприятию денег и получило обратно свой долг, где тут доход? Чем для этого ФЛ могут обернуться данные из 1ДФ?
Коллеги, хочу узнать как вы поступаете, показываете в 1 ДФ такую финпомощь или нет?
Вот статья с письмом ГНИ и выдержки на сегодня из ЗИРа.
https://yadi.sk/d/DA6CHgacwRKKt
Спасибо всем откликнувшимся.

[buhgalter2]

Если вы не покажете, то нарушения не будет, если покажете о тоже нарушения не будет.
Я когда показываю, когда нет.
Для ФЛ данные из 1ДФ могут обернутся вопросом где взял деньги "что бы дать ВФП?" или "где взял чтобы вернуть?".

[AV_VISH]

Доброго дня! Підкажіть, будь ласка, чи відображати в 1ДФ за 3 кв. 2016 р. в гр. 3 та 4 виплату винагороди по дог. ЦПХ якщо:
1) Роботи виконувались у вересні 2013;
2) Договори закриті 30.09.2016 (п'ятниця);
3) Винагорода та податки з неї нараховано та виплачено 03.10.2016 (понеділок).
Заздалегідь вдячна за відповідь!.

[buhgalter2]

Доброго дня! Підкажіть, будь ласка, чи відображати в 1ДФ за 3 кв. 2016 р. в гр. 3 та 4 виплату винагороди по дог. ЦПХ якщо:
1) Роботи виконувались у вересні 2013;
2) Договори закриті 30.09.2016 (п'ятниця);
3) Винагорода та податки з неї нараховано та виплачено 03.10.2016 (понеділок).
Заздалегідь вдячна за відповідь!.

что означает "Договора закрыты"?
если вы провели начисление вознаграждения 03.10.2016 - значит акт по этим работам был подписан 03.10.2016
следовательно в 1ДФ вы покажете уже в 4 квартале начислено и уплачено.

[AV_VISH]

Доброго дня! Підкажіть, будь ласка, чи відображати в 1ДФ за 3 кв. 2016 р. в гр. 3 та 4 виплату винагороди по дог. ЦПХ якщо:
1) Роботи виконувались у вересні 2013;
2) Договори закриті 30.09.2016 (п'ятниця);
3) Винагорода та податки з неї нараховано та виплачено 03.10.2016 (понеділок).
Заздалегідь вдячна за відповідь!.

что означает "Договора закрыты"?
если вы провели начисление вознаграждения 03.10.2016 - значит акт по этим работам был подписан 03.10.2016
следовательно в 1ДФ вы покажете уже в 4 квартале начислено и уплачено.

Проблема в тому, що акт підписано 30.09.2016, договір з 01.09.2016 по 30.09.2016, також в договорі вказано, що оплата здійснюється на протязі 10 днів після підписання актів. Акти закрили 30.09.2016 в п'ятницю, виплатили винагороду 03.10.2016 в понеділок.

[buhgalter2]

Доброго дня! Підкажіть, будь ласка, чи відображати в 1ДФ за 3 кв. 2016 р. в гр. 3 та 4 виплату винагороди по дог. ЦПХ якщо:
1) Роботи виконувались у вересні 2013;
2) Договори закриті 30.09.2016 (п'ятниця);
3) Винагорода та податки з неї нараховано та виплачено 03.10.2016 (понеділок).
Заздалегідь вдячна за відповідь!.

что означает "Договора закрыты"?
если вы провели начисление вознаграждения 03.10.2016 - значит акт по этим работам был подписан 03.10.2016
следовательно в 1ДФ вы покажете уже в 4 квартале начислено и уплачено.

Проблема в тому, що акт підписано 30.09.2016, договір з 01.09.2016 по 30.09.2016, також в договорі вказано, що оплата здійснюється на протязі 10 днів після підписання актів. Акти закрили 30.09.2016 в п'ятницю, виплатили винагороду 03.10.2016 в понеділок.

если акт подписан 30.09.2016, то значит вознаграждение начислено в этот же день.
Тогда в 1ДФ вы показываете начислено и выплачено за 3 квартал. Суммы оплаты войдут в 1ДФ, так как тут подход аналогичен с зарплатой.

[AV_VISH]

что означает "Договора закрыты"?
если вы провели начисление вознаграждения 03.10.2016 - значит акт по этим работам был подписан 03.10.2016
следовательно в 1ДФ вы покажете уже в 4 квартале начислено и уплачено.

Проблема в тому, що акт підписано 30.09.2016, договір з 01.09.2016 по 30.09.2016, також в договорі вказано, що оплата здійснюється на протязі 10 днів після підписання актів. Акти закрили 30.09.2016 в п'ятницю, виплатили винагороду 03.10.2016 в понеділок.

если акт подписан 30.09.2016, то значит вознаграждение начислено в этот же день.
Тогда в 1ДФ вы показываете начислено и выплачено за 3 квартал. Суммы оплаты войдут в 1ДФ, так как тут подход аналогичен с зарплатой.

Дякую, я теж так думала, але подзвонила на лінію консультації і мені сказали, що нарахування потрібно вказувати в 3 кв., а виплату в 4 кв., тобто, коли фактично були виплачені кошти.

[ANKO]

Проблема в тому, що акт підписано 30.09.2016, договір з 01.09.2016 по 30.09.2016, також в договорі вказано, що оплата здійснюється на протязі 10 днів після підписання актів. Акти закрили 30.09.2016 в п'ятницю, виплатили винагороду 03.10.2016 в понеділок.

если акт подписан 30.09.2016, то значит вознаграждение начислено в этот же день.
Тогда в 1ДФ вы показываете начислено и выплачено за 3 квартал. Суммы оплаты войдут в 1ДФ, так как тут подход аналогичен с зарплатой.

Дякую, я теж так думала, але подзвонила на лінію консультації і мені сказали, що нарахування потрібно вказувати в 3 кв., а виплату в 4 кв., тобто, коли фактично були виплачені кошти.

3.2. У графі 3а "Сума нарахованого доходу" відображається (за звітний квартал) дохід, який нарахований фізичній особі відповідно до ознаки доходу згідно з довідником ознак доходів, наведеним у додатку до цього Порядку.

У разі нарахування доходу його відображення у графі 3а є обов'язковим незалежно від того, виплачені такі доходи чи ні.

Нарахований дохід відображається повністю, без вирахування податку на доходи фізичних осіб, суми єдиного внеску на загальнообов’язкове державне соціальне страхування, страхових внесків до Накопичувального фонду, у випадках, передбачених законом, - обов'язкових страхових внесків до недержавного пенсійного фонду, які відповідно до закону сплачуються за рахунок заробітної плати працівника, суми податкової соціальної пільги за її наявності та військового збору (у періоді його справляння).
3.3. У графі 3 "Сума виплаченого доходу" відображається сума фактично виплаченого доходу платнику податку податковим агентом.

Заробітна плата, що виплачується у встановлені терміни в наступному місяці, повинна бути відображена в податковому розрахунку за той період, у який входить попередній місяць, за який заробітну плату було нараховано. Наприклад, до податкового розрахунку за I квартал входить заробітна плата за січень, яка нарахована у січні та виплачена в лютому, за лютий (нарахована у лютому та виплачена в березні), за березень (нарахована в березні та виплачена у квітні).

Виплати по ЦПД не відносяться до заробітної плати.

[мюсля]

подскажите пожалуйста! какие суммы в 1ДФ с кодом 157 отражать по ФОП, если они оказывают транспортно-экспедиторские услуги, но при этом еще берут оплату за страхование груза. Т.е. доставка груза этим перевозчиком обходится итого, допустим, 120 грн, платим наличными, нам выдают две платежные квитанции 100 грн- трансп-эксп.услуги, 20 грн-послуги страхування вантажу, но на этой квитанции напечатано: Страхові платежі не є доходом Виконавця зг. договору доручення.
Итого я плачу ФОП 120 грн, но их деньги по сути только 100 грн? Есть КВЄД діяльність страхових агентів#wall#
может не заморачиваться и ставить всю сумму, которую фактически выплатили этому ФОП?

[Новичок2016]

Добрый день!

Просьба пояснить, в 1ДФ заполняю сотрудников и выплаты, а так же предпринимателей.
А вот вопрос: Предприятия неплательщики или плательщики единого налога мы указываем?