Виправлення помилок в формах звіту 1 ДФ ◾"Звітний новий" чи "Уточнюючий"◾

[А_нна]

Забудте до проверки, а ее может и не быть#dance#

[JULLI]

подскажите как быть- к 1 квартале 2011 года купили автомобиль у ЧП. В 1 ДФ показала только сумму начисленную за авто а сумму налога не показала т.к. не удерживали и не перечисляли с предприятия а Чп сам оплатил через кассу банка. Теперь налоговая прислала письмо, что нужно предоставить разъяснения по этому факту. Написала письмо, приложиа квитанци. Но инспектор просит сдать уточненку с указанием налога, т.к. мы как налоговые агенты должны были его показать а платить должен был сам ЧП. Если сдам уточненку будет штраф? даже если и платить не надо было?

[marinesko]

а разве не налоговый агент должен был при выплате дохода удержать и перечислить в бюджет налог?

[JULLI]

как написано в НКУ налоговый агент только показывает а плательщик самостоятельно платит. В нашей ситуации мы не платили потому что для оформления в ГАИ продавцу нужно было показать бумажку с оплатой налога вот он и заплатил и нам потом только квитанцию принес.

[4 сентября]

как написано в НКУ налоговый агент только показывает а плательщик самостоятельно платит. В нашей ситуации мы не платили потому что для оформления в ГАИ продавцу нужно было показать бумажку с оплатой налога вот он и заплатил и нам потом только квитанцию принес.

Не знаю насколько нижеуказанное письмо будет применимо в Вашей ситуации (не пишете, кто оформлял договор, видимо, нотариус)

МІНІСТЕРСТВО ДОХОДІВ І ЗБОРІВ УКРАЇНИ
ЛИСТ
від 26.04.2013 р. N 2307/5/99-99-17-02-01-16
Щодо визначення податкових агентів при купівлі-продажу транспортних засобів
<...>
Податковий агент щодо податку на доходи фізичних осіб - юридична особа (її філія, відділення, інший відокремлений підрозділ), самозайнята особа, представництво нерезидента - юридичної особи, інвестор (оператор) за угодою про розподіл продукції, які незалежно від організаційно-правового статусу та способу оподаткування іншими податками та/або форми нарахування (виплати, надання) доходу (у грошовій або негрошовій формі) зобов'язані нараховувати, утримувати та сплачувати податок, передбачений розділом IV цього Кодексу, до бюджету від імені та за рахунок фізичної особи з доходів, що виплачуються такій особі, вести податковий облік, подавати податкову звітність податковим органам та нести відповідальність за порушення його норм в порядку, передбаченому статтею 18 та розділом IV цього Кодексу (пп. 14.1.180 п. 14.1 ст. 14 Кодексу).
Відповідно до п. 173.3 ст. 173 у разі якщо стороною договору купівлі-продажу об'єкта рухомого майна є юридична особа чи фізична особа - підприємець, така особа вважається податковим агентом платника податку та зобов'язана виконати всі визначені цим розділом функції податкового агента. При цьому податковий агент утримує податок за ставками, визначеними відповідно до пунктів 173.1 або 173.2 цієї статті з урахуванням інформації про черговість продажу рухомого майна, зазначеної платником податку у договорі купівлі-продажу чи в окремій заяві.
У разі якщо об'єкт рухомого майна продається (обмінюється) за посередництвом юридичної особи (її філії, відділення, іншого відокремленого підрозділу) або представництва нерезидента чи фізичної особи - підприємця, такий посередник виконує функції податкового агента стосовно подання до органу державної податкової служби інформації про суму доходу та суму сплаченого до бюджету податку в порядку та строки, встановлені для податкового розрахунку, а платник податку під час укладення договору зобов'язаний самостійно сплатити до бюджету податок з доходу від операцій з продажу (обміну) об'єктів рухомого майна.
Отже, у разі здійснення операцій щодо оформлення договорів купівлі продажу транспортних засобів органами Державтоінспекції МВС України зазначений орган виконує всі функції податкового агента.
Для виключення з обов'язків органів Державтоінспекції МВС України питань контролю за повнотою сплати податку на доходи фізичних осіб при відчуженні транспортних засобів необхідно внести відповідні зміни до статті 173 Податкового кодексу України. При цьому вважаємо за доцільне залишити за органами Державтоінспекції МВС України обов'язок повідомляти органи доходів і зборів про оформлені договори купівлі-продажу транспортних засобів.
У разі надходження відповідного законопроекту Міністерство доходів і зборів України прийме участь у його опрацюванні.
Заступник Міністра
А. Ігнатов

Даже, если в Вашей ситуации вы были податковым агентом и ошибочно не внесли данные в 1ДФ, то по просьбе инспектора не исправляйте. Иначе впаяют штраф.

[JULLI]

поговорила с инспектором - и решила отписаться пока письмом. А там будет видно. Лишь бы как пишут в письмах с проверкой неплановой не приперлись.

[skub]

Подскажите, пож., саму процедуру подачи уточняющего отчета. Отчетный период в форме ставить тот, который хочешь уточнить?

[Asia Svetlova]

Подскажите, пож., саму процедуру подачи уточняющего отчета. Отчетный период в форме ставить тот, который хочешь уточнить?

Да. Что касается самой процедуры нужно немного больше подробностей-смотря что вы исправляете

[skub]

Подскажите, пож., саму процедуру подачи уточняющего отчета. Отчетный период в форме ставить тот, который хочешь уточнить?

Да. Что касается самой процедуры нужно немного больше подробностей-смотря что вы исправляете

Исправляю: вместо одного СПД ставлю другого (за 1 кв. сего года).
И вот это вот: Працювало у штаті......?

[Asia Svetlova]

одна строчка-код неверного СПД и все что показали в неверном 1-ДФ в 9-й колонке ознака "1"- т.е. строка минусуется
вторая строка-код правильного СПД и все его начисления - в 9-й колонке ознака "0"-т.е. строка добавляется
Только имейте в виду- практически все ГНИ за подачу уточненки штрафуют-первый раз 510,0 грн, потом 1020