Питання по 1 ДФ

[asv]

заплуталась...якщо податки сплачено 09.01 за грудень. то показувати вже у 1 кв"14 цю суму? чи пройде у 4кв"13 року?

[Ир4ик]

Чи відображається у податковому розрахунку сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум утриманого з них подат…

Чи відображається у податковому розрахунку сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум утриманого з них податку за ф. 1-ДФ, сума поворотної фінансової допомоги, яка надається ФО ЮО або повертається ЮО ФО (ознака доходу «153»)?
103.25
Відповідь
Коротка:
Так, відображається.
Повна:
Відповідно до пп. 14.1.257 п. 14.1 ст. 14 Податкового кодексу України від 2 грудня 2010 року № 2755-VI із змінами та доповненнями (далі – ПКУ) поворотна фінансова допомога - це сума коштів, що надійшла платнику податків у користування за договором, який не передбачає нарахування процентів або надання інших видів компенсацій у вигляді плати за користування такими коштами, та є обов’язковою до повернення.
Згідно із пп. 165.1.31 п. 165.1 ст. 165 розділу IV ПКУ до складу загального місячного (річного) оподатковуваного доходу платника податку не включається основна сума поворотної фінансової допомоги, наданої платником податку іншим особам, яка повертається йому, основна сума поворотної фінансової допомоги, що отримується платником податку.
Відповідно до Довідника ознак доходів, наведеного у додатку до Порядку заповнення та подання податковими агентами Податкового розрахунку сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум утриманого з них податку, затвердженого наказом ДПА України від 24.12.10 № 1020, основна сума поворотної фінансової допомоги, наданої платником податку іншим особам, яка повертається йому, основна сума поворотної фінансової допомоги, що отримується платником податку відображається у податковому розрахунку за ф. № 1ДФ під ознакою доходу «153».
При цьому, у разі отримання поворотної фінансової допомоги фізичною особою від юридичної особи, у податковому розрахунку за ф. № 1ДФ відображається уся сума отриманої допомоги.
Якщо поворотну фінансову допомогу отримує юридична особа від фізичної особи та відповідно до термінів, які зазначаються у договорі позики, юридична особа повертає частину отриманої допомоги фізичній особі, то у податковому розрахунку за ф. № 1ДФ відображається лише частина повернутої допомоги.

[Пенсионер]

Зачем вообще показывать возвр. фин.помощь. По этим данным у моего знакомого было очень много неприятностей., вызывали в налог.милицию, где взяли деньги и вы сами понимаете дальнейшие события.

[ЗаИр]

Зачем вообще показывать возвр. фин.помощь. По этим данным у моего знакомого было очень много неприятностей., вызывали в налог.милицию, где взяли деньги и вы сами понимаете дальнейшие события.

Ну даже не знаю, всегда показывали её возврат. Пока ничего подобного не было

[Ир4ик]

заплуталась...якщо податки сплачено 09.01 за грудень. то показувати вже у 1 кв"14 цю суму? чи пройде у 4кв"13 року?

Если з/пл выплачивается своевременно, то я бы отразила в 4 кв. и начисление и выплату, если не своевременно, то:

Яким чином заповнюється графа 4 податкового розрахунку за ф. 1-ДФ якщо заробітна плата виплачується несвоєчасно (у наступному кварталі), а…

Коротка:
Якщо заробітна плата виплачується несвоєчасно (у наступному кварталі) то, незважаючи на те, що податок на доходи фізичних осіб перераховується до бюджету у визначений Податковим кодексом України термін, а саме протягом 30-ти календарних днів, наступних за місяцем нарахування доходів, у графі 4 Податкового розрахунку за ф. №1ДФ відображається сума фактично перерахованого до бюджету податку у наступному кварталі.
Повна:
Відповідно пп.168.1.5 п.168.1 ст.168 Податкового кодексу України від 2 грудня 2010 року № 2755-VI із змінами і доповненнями (далі – ПКУ) якщо оподатковуваний дохід нараховується податковим агентом, але не виплачується (не надається) платнику податку, то податок, який підлягає утриманню з такого нарахованого доходу, підлягає перерахуванню до бюджету податковим агентом у строки, встановлені цим Кодексом для місячного податкового періоду.
Згідно п.3.3 р.ІІІ Порядку заповнення та подання податковими агентами Податкового розрахунку сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум утриманого з них податку, затвердженого наказом ДПА України від 24.12.10 № 1020, заробітна плата, що виплачується у встановлені терміни у наступному місяці, повинна бути відображена в податковому розрахунку за той період, у який входить попередній місяць, за який заробітну плату було нараховано. Наприклад, до податкового розрахунку за I квартал входить заробітна плата за січень, яка нарахована у січні та виплачена у лютому, за лютий (нарахована у лютому та виплачена у березні), за березень (нарахована у березні та виплачена у квітні).
У разі своєчасної виплати заробітної плати, так само відображається і податок на доходи фізичних осіб, що перераховується у встановлені терміни до бюджету у наступному місяці.
Виходячи з вищенаведеного, у разі, якщо заробітна плата виплачується несвоєчасно (у наступному кварталі) то, незважаючи на те, що податок на доходи фізичних осіб перераховується до бюджету у визначений ПКУ термін, а саме протягом 30-ти календарних днів, наступних за місяцем нарахування доходів, у графі 4 Податкового розрахунку за ф. №1ДФ відображається сума фактично перерахованого до бюджету податку у наступному кварталі.

[Simfi]

Скажите, больничный за счет предприятия в 3 кв прибавила к зп и включила в 1ДФ с кодом 101, а вот сейчас в 4 кв больничный за счет соцстраха - тоже самое или выделять нужно? Если выделять - то с каким кодом? 128?

[Бухгалтерок]

Скажите, больничный за счет предприятия в 3 кв прибавила к зп и включила в 1ДФ с кодом 101, а вот сейчас в 4 кв больничный за счет соцстраха - тоже самое или выделять нужно? Если выделять - то с каким кодом? 128?

не выделять код 101

[marinesko]

Скажите, больничный за счет предприятия в 3 кв прибавила к зп и включила в 1ДФ с кодом 101, а вот сейчас в 4 кв больничный за счет соцстраха - тоже самое или выделять нужно? Если выделять - то с каким кодом? 128?

с кодом 128 отражаются необлагаемые НДФЛ пособия

[Simfi]

Спасибо

[Укрнет]

Я работаю как покупатель и продавец с ФОПом (он на общей системе), рассчетов через банк и кассу у нас не было, в декабре 13 г. у нас с ним был подписан акт про погашение задолженностей путем взаимозачета. В ф.1ДФ мне надо в колонке 3 указать сумму взаимозачета?