Питання по 1 ДФ

[Dra]

Помогите, пожалуйста! Юрлицо покупает у физлица недвижимость, подоходний уплачен физлицом. Какие последствия для юрлица? Можно ли вообще не отразить в 1ДФ?

[vala1982]

по ЦПУ винагорода ознака доходу 102,дата прийняття і дата звільнення -це дата акту про виконан.роботи?

[vala1982]

дата акту про виконан.роботи 03/12/13,то ця дата і є дата прийняття і дата звільнення,чи там ставити прочерки?

[cleo]

Подскажите пожалуйста, предприятие было в 4 квартале без деятельности, оформлен один сотрудник (директор), он же совместитель, зарплата не начисляется. как быть с формой 1ДФ? сдавать пустую?

[Ленамир]

Нет, пустой отчет 1 ДФ не сдается.

[Irina777]

по ЦПУ винагорода ознака доходу 102,дата прийняття і дата звільнення -це дата акту про виконан.роботи?

Дата приема и увольнения по ЦПУ в 1ДФ соответствует дате приема и увольнения в отчете по ЕСВ ( табл.5 ). Сравните данные этих двух отчетов, чтоб правильно заполнить 1 ДФ.

[Ир4ик]

Подскажите пожалуйста, предприятие было в 4 квартале без деятельности, оформлен один сотрудник (директор), он же совместитель, зарплата не начисляется. как быть с формой 1ДФ? сдавать пустую?

Чи необхідно податковому агенту подавати податковий розрахунок по ПДФО, якщо він не має найманих осіб і дохід у звітному кварталі на корист…

Питання
Чи необхідно податковому агенту подавати податковий розрахунок по ПДФО, якщо він не має найманих осіб і дохід у звітному кварталі на користь ФО не нараховувався і не виплачувався?
Відповідь
Коротка та повна відповіді ідентичні:
Законом України від 7 квітня 2011 року №3221-VI „Про внесення змін до Податкового кодексу України”, який набрав чинності з 20 квітня 2011 року, внесено зміни до підпункту „б” пункту 176.2 статті 176 Податкового кодексу України, відповідно до якого податкові агенти подають податковий розрахунок суми доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, а також суми утриманого з них податку (ф.1ДФ) лише у разі нарахування сум зазначених доходів платнику податку протягом звітного періоду.

[jul_kap]

Я работаю как покупатель и продавец с ФОПом (он на общей системе), рассчетов через банк и кассу у нас не было, в декабре 13 г. у нас с ним был подписан акт про погашение задолженностей путем взаимозачета. В ф.1ДФ мне надо в колонке 3 указать сумму взаимозачета?

Да, в гр. 3а надо указать сумму дохода начисленного ФЛП (сумму Вашей у него покупки) и в гр.3 сумму выплаченого дохода (сумму взаимозачёта).

Например:
Вариант 1) покупка 300грн - 5.11.13 взаимозчёт 100 грн -31.12.13 гр.3а=300 гр.3=100
ВАриант 2) покупка 300грн - 5.11.13 взаимозчёт 300 грн -31.12.13 гр.3а=300 гр.3=300
Вариант 3) покупка 300грн - 5.11.13, покупка 100-5.05.13 взаимозчёт 400 грн -31.12.13 гр.3а=300 гр.3=400

В этом отчёте отражаются доходы независимо от формы их оплаты (нал, безнал, взаимозачёт) или факта оплаты/неоплаты.

[Укрнет]

Спасибо!!!

[TNN]

Уважаемые коллеги! Необходимо посоветоваться с вами.

Ситуация следующая:
работник уволился 15.07.2013 г., имел право на НСЛ, НДФЛ за июль уплачен в сентябре. В октябре 2013 г. ему выплачена его зарплата за июль 2013г. В 1-ДФ за 3 кв. 2013 г. показана начисленная за июль зарплата, удержанный и перечисленный НДФЛ за июль, признак дохода 101, признак НСЛ 01, дата увольнения. В 4 кв. 2013 г. показываю выплаченную за июль зарплату.
Вопрос: нужно ли в 4 кв. 2013 г. в 1-ДФ по этому работнику еще раз показывать признак дохода, признак НСЛ, дату увольнения, если заполнена будет только графа 3 "Сумма выплаченного дохода".

Я считаю так, но есть сомнения:
1. Дату увольнения ставить надо (Порядок 1020, п.3.7. "Графа 6 заполняется только на тех физических лиц, которые принимались на работу в отчетном периоде. Графа 7 заполняется только на тех физических лиц, которые были уволены в отчетном периоде по месту работы, на котором они получали доход в виде заработной платы, или уволены до начала отчетного периода, но получали доходы в отчетном периоде. Для тех физических лиц, которые не меняли места работы в отчетном периоде, графы 6 и 7 не заполняются. В случае неоднократного принятия физического лица на работу и его увольнении с работы в отчетном квартале о таком лице нужно заполнять столько строк, сколько раз информация об изменении места работы лица встречается в отчетном квартале.)
2. Признак дохода ставить надо (Порядок 1020, п.3.6. В графе 5 "Признак дохода" указывается признак дохода согласно справочнику признаков доходов, приведенному в приложении к данному Порядку. Признак дохода определяется к начисленному доходу. )Если доходы выплачиваются в отчетном квартале не в полном объеме и их окончательная выплата будет осуществляться в следующих кварталах, признак дохода в случае выплаты должен указываться в соответствии с начисленным в предыдущем квартале доходом.
3. Признак НСЛ ставить не надо (Порядок 1020, п.3.8. В графе 8 "Признак налоговой социальной льготы" отражается признак налоговой социальной льготы согласно справочнику признаков налоговых социальных льгот, приведенному в приложении к данному Порядку. Графа 8 заполняется только для физических лиц, имевших льготы по налогу в отчетном периоде в соответствии с законодательством по месту получения основного дохода. При отсутствии у физического лица льгот в отчетном периоде в графе 8 проставляется прочерк. При заполнении графы 8 следует учитывать тот признак льготы, которая соответствует начисленному доходу.)

А вы как думаете?