Новый отчет по НДФЛ

Irinka.feo

Еще раз читаю инструкцию:
"У рядку „06” вказується сума податку на доходи фізичних осіб, яка нарахована (утримана) з доходів у звітному (податковому) періоді, але не перерахована до бюджету у зв’язку з невиплатою (ненаданням) доходів повністю або частково по терміну, визначеному у рядку 7 Декларації. У разі повної виплаті доходів та перерахованому податку за звітний місяць (рядки 14 та 06 = 0).

Т.е. получается все же, если зарплата за январь выплачена до 07.02, то стр.06=14=0? А где тогда показывать выплаченную на руки до 07.02 з/плату за 2 половину января? В стр. 02 январской декларации или февральской? Есть быть логичным, то в январской. Иначе бред получается.
По этой же аналогии, если з/плату за декабрь выплатили до 07.01, то ни НДФЛ декабрьский, ни выплаченая чистая з/плата за декабрь в январской декларации не отразится?

Хотя, конечно, это не утвержденный порядок, а просто письмо ГНА, но другого пока нет, а декларацию сдавать надо.

Налоговик

cveta_2005 писав:перечитала еще раз инструкцию .все таки я считаю.что ст.02 -это начисленный доход.там ведь написано "загальна сума доходу .яку за вирахуванням податків виплачують. а так написали б чистий дохід без податків.тогда и 14 начисленный доход.им наверное чистый и не нужен.больше вопросов чем ответов..

Згоден, 100%

Irinka.feo

Налоговик писав:
cveta_2005 писав:перечитала еще раз инструкцию .все таки я считаю.что ст.02 -это начисленный доход.там ведь написано "загальна сума доходу .яку за вирахуванням податків виплачують. а так написали б чистий дохід без податків.тогда и 14 начисленный доход.им наверное чистый и не нужен.больше вопросов чем ответов..
Згоден, 100%

Вообще-то в инструкции дословно написано:
"У рядку „02” вказується загальна сума доходів за звітний період, яка виплачена (надана) (за мінусом внесків та податків) на користь фізичних осіб, у тому числі за попередні періоди (крім доходів, що не підлягають оподаткуванню, не включаються ознаки доходів по яких податок на доходи фізичних осіб не утримується згідно законодавства)."
Из чего вы сделали вывод, что это начисленный доход?:-k

ЮЛИчка

Подскажите какой файл в ОПЗ немогу найти.

vicik

А что делать, если налоги уплачены в срок (и по авансу-среди месяца и по зарплате, после 1-го числа) причем наличными от предприятия через директора, так как на счету нет денег, а сама зарплата не выплачена? Что ставить в 02 строке, в 14?

Налоговик

ЮЛИчка писав:Подскажите какой файл в ОПЗ немогу найти.

Конкретніше можно! Код бланку 05010, якщо Декларація на ПДФО

Тюша

Праздники закончились, а вопросы остались....
Итак, давайте, друзья определяться.

quote=Irinka.feo]Еще раз читаю инструкцию:
"У рядку „06” вказується сума податку на доходи фізичних осіб, яка нарахована (утримана) з доходів у звітному (податковому) періоді, але не перерахована до бюджету у зв’язку з невиплатою (ненаданням) доходів повністю або частково по терміну, визначеному у рядку 7 Декларації. У разі повної виплаті доходів та перерахованому податку за звітний місяць (рядки 14 та 06 = 0).

Т.е. получается все же, если зарплата за январь выплачена до 07.02, то стр.06=14=0? А где тогда показывать выплаченную на руки до 07.02 з/плату за 2 половину января? В стр. 02 январской декларации или февральской? Есть быть логичным, то в январской. Иначе бред получается.
По этой же аналогии, если з/плату за декабрь выплатили до 07.01, то ни НДФЛ декабрьский, ни выплаченая чистая з/плата за декабрь в январской декларации не отразится?

Хотя, конечно, это не утвержденный порядок, а просто письмо ГНА, но другого пока нет, а декларацию сдавать надо.[/quote]

Мне кажется, что выплаченную з/плату за 2 половину янвваря надо показать в февральской деке.
А насчет 14=06=0 при вовремя выплаченном доходе-согласна.

Тюша

Голова идет кругом.
В Киевской ГНИ и украинской ГНИ предлагают заполнять деку совершенно по-разному.
В Киевской- с заполнением 06 и 14 ряд. (невыплаченный налог и доход).
В главной- наоборот (06 и 14=0, если доходы выплачены в срок по ст.7)
Сейчас долго беседовала с Киевскими консультантами-сами не знают, что нам бедным посоветовать.
Советуют отправить факс в главную ГНИ, чтобы ответили конкретно на поставленные вопросы.Они и сами ждут ответов.
Ну просто по классику "Что делать?"

Наталья__1982

Ну это истерия уже начинается....а как же пример заполнения в "Все о бух.учете"......и вообще над нами реально издеваются. В любом случае должны же нормальное разъяснения дать

ЮЛИчка

Выдает призаполнении отчета в програме ОПЗ Ошибку HTINSTI подскажите что за ошибка. заполняла отчет по инструкции ВСе о БУХ. УЧЕТЕ.№