Питання по 1 ДФ

Marlboro

roman21051993 писав:Підкажіть будь-ласка чим грозить подання недостовірних даних по 1 дф ?

Смотря что за ошибка.
Смотрите тему: http://buhgalter911.com/yaf/yaf_postsm416663.aspx#416663
Если ошибка не касается размера удержанного и/или уплоченного НДФЛ, а так же ИНН указанных лиц - штрафа нет.

marinesko

Regina писав:Добрый вечер! Подскажите, пожалуйста, как отразить данную ситуацию в отчете 1 ДФ! Начислена заработная плата работникам за 3 месяца 4-го квартала в сумме 7500,00. Выплачена заработная плата в 4 квартале - только за октябрь-2500,00. Начислен НДФЛ за 4-й квартал - 568,38. Перечислен НДФЛ до 30.01.2014г. полностью - в сумме 568,38. Как правильно отразить суммы НДФЛ в колонках 4а и 4??? Заранее благодарю за ответ!

имхо, в Вашем случае при несвоевременной выплате зарплаты, нужно указать суммуНДФЛ перечисленную в пределах отчетного квартала

Regina

marinesko писав:
Regina писав:Добрый вечер! Подскажите, пожалуйста, как отразить данную ситуацию в отчете 1 ДФ! Начислена заработная плата работникам за 3 месяца 4-го квартала в сумме 7500,00. Выплачена заработная плата в 4 квартале - только за октябрь-2500,00. Начислен НДФЛ за 4-й квартал - 568,38. Перечислен НДФЛ до 30.01.2014г. полностью - в сумме 568,38. Как правильно отразить суммы НДФЛ в колонках 4а и 4??? Заранее благодарю за ответ!
имхо, в Вашем случае при несвоевременной выплате зарплаты, нужно указать суммуНДФЛ перечисленную в пределах отчетного квартала

Т.е. в отчете 1 ДФ это будет выглядеть так: 3а=7500,00 3=2500,00 4а=568,38 4=378,92 (без НДФЛ за декабрь, оплаченный в январе) Я правильно поняла?

Оксана 1

Regina писав:
marinesko писав:
Regina писав:Добрый вечер! Подскажите, пожалуйста, как отразить данную ситуацию в отчете 1 ДФ! Начислена заработная плата работникам за 3 месяца 4-го квартала в сумме 7500,00. Выплачена заработная плата в 4 квартале - только за октябрь-2500,00. Начислен НДФЛ за 4-й квартал - 568,38. Перечислен НДФЛ до 30.01.2014г. полностью - в сумме 568,38. Как правильно отразить суммы НДФЛ в колонках 4а и 4??? Заранее благодарю за ответ!
имхо, в Вашем случае при несвоевременной выплате зарплаты, нужно указать суммуНДФЛ перечисленную в пределах отчетного квартала
Т.е. в отчете 1 ДФ это будет выглядеть так: 3а=7500,00 3=2500,00 4а=568,38 4=378,92 (без НДФЛ за декабрь, оплаченный в январе) Я правильно поняла?

ЕБНЗ

Яким чином заповнюється графа 4 податкового розрахунку за ф. № 1ДФ якщо заробітна плата виплачується несвоєчасно (у наступному кварталі), а сума ПДФО перераховується до бюджету у визначений термін, а саме протягом 30-ти календарних днів, наступних за місяцем нарахування доходів?

Відповідно пп.168.1.5 п.168.1 ст.168 Податкового кодексу України від 2 грудня 2010 року № 2755-VI із змінами і доповненнями (далі – ПКУ) якщо оподатковуваний дохід нараховується податковим агентом, але не виплачується (не надається) платнику податку, то податок, який підлягає утриманню з такого нарахованого доходу, підлягає перерахуванню до бюджету податковим агентом у строки, встановлені цим Кодексом для місячного податкового періоду.
Згідно п.3.3 р.ІІІ Порядку заповнення та подання податковими агентами Податкового розрахунку сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум утриманого з них податку, затвердженого наказом ДПА України від 24.12.10 № 1020, заробітна плата, що виплачується у встановлені терміни у наступному місяці, повинна бути відображена в податковому розрахунку за той період, у який входить попередній місяць, за який заробітну плату було нараховано. Наприклад, до податкового розрахунку за I квартал входить заробітна плата за січень, яка нарахована у січні та виплачена у лютому, за лютий (нарахована у лютому та виплачена у березні), за березень (нарахована у березні та виплачена у квітні).
У разі своєчасної виплати заробітної плати, так само відображається і податок на доходи фізичних осіб, що перераховується у встановлені терміни до бюджету у наступному місяці.
Виходячи з вищенаведеного, у разі, якщо заробітна плата виплачується несвоєчасно (у наступному кварталі) то, незважаючи на те, що податок на доходи фізичних осіб перераховується до бюджету у визначений ПКУ термін, а саме протягом 30-ти календарних днів, наступних за місяцем нарахування доходів, у графі 4 Податкового розрахунку за ф. №1ДФ відображається сума фактично перерахованого до бюджету податку у наступному кварталі.

Unnak

Підкажіть, будь ласка, засновникам-фізособам виплачено дивіденди, в 1 дф відображено,податок підприємство за них сплатило, питання- чи потрібно їм здавати декларацію про доходи за 2013рік ,так як вони отримали в 2013р. дивіденди?

Flory

77Helen писав:Сдала отчёт вчера, но 2-ой квитанции до сих пор нет... Может, я не одна такая?

Реально не приходит вторая квитанция! Если и 10 не придет, можно ли еще раз 1ДФ скопировать и отправить? Или как быть, подскажите, пожалуйста.

TOSHKA_VIKA

Flory писав:
77Helen писав:Сдала отчёт вчера, но 2-ой квитанции до сих пор нет... Может, я не одна такая?
Реально не приходит вторая квитанция! Если и 10 не придет, можно ли еще раз 1ДФ скопировать и отправить? Или как быть, подскажите, пожалуйста.

ситуация та же! #wall# присоединяюсь к вопросу!

2510

Я тоже третий день жду квитанцию, звонила в налоговую - сказали, что отчеты приняты и ждите 2 квитанцию. Сервер ну оооооочень медленно работает.

Дарция

TOSHKA_VIKA писав:
Flory писав:
77Helen писав:Сдала отчёт вчера, но 2-ой квитанции до сих пор нет... Может, я не одна такая?
Реально не приходит вторая квитанция! Если и 10 не придет, можно ли еще раз 1ДФ скопировать и отправить? Или как быть, подскажите, пожалуйста.

ситуация та же! #wall# присоединяюсь к вопросу!

Я вот уже 02 февраля жду квитанцию № 2. Нет ее и все. Первіе пришли, а вот последняя"затерялась" в просторах инета.

Timka

К вопросу о нерасторопности минсдоховского сервера-ДФ-ки по ФОПам я отправила еще 5-го февраля. Лети с приветом-приди с ответом... Обе квитанции
пришли в тот же день. Еще по единщикам отправляла отчеты по ЕСВ - дод 4 и 5. Тот же хеппи-энд ( МЕДок стоит лицензионный, ключики тоже). Ну тут я расслабилась и позволила себе 1ДФ по юрику отправить 6-го февраля (в четверг, заметьте, но за 4 дня до срока сдачи). И тут пруха закончилась.
Уже в пятницу все "горячие линии" были перегружены (о чем нам сообщали на всех языках, включая самый понятный-китайский). А районная ДПИ просто тупо сбрасывала звонки. Интуиция мне подсказала, что таких как я оч-ч-ч-ень много. Посмотрим завтра, т.е. уже сегодня, а там будем действовать по обстановке. 1ДФ-это особо коварный "табуированный" отчет и трудно дать совет-стоит ли еще посылать копию "новий звітний"? А вдруг задвоится? (это я к вопросу Дарции)