Подскажите, пожалуйста, как отразить в 1ДФ, такую ситуацию:
январь - зарплата начислена и выплачена полностью,
февраль - зарплата начислена и выплачена полностью,
март- зарплата начислена, но не выплачена ни марте, ни в апреле.
НДФЛ за январь и февраль перечислялся своевременно,
НДФЛ за март - в апреле.
С гр. 3а и 3 -понятно, гр.4а тоже,
а как показать гр.4? Только перечисления января (в феврале) и февраля (в марте), а март (оплата в апреле) не включать, ведь доход не выплачен, но перечислен своевременно? В разных консультациях пишут по-разному. А, как сделать правильно?
1ДФ несвоевременная выплата зарплаты и своевременное перечисление НДФЛ
-
- Светоч Мысли
- Повідомлень: 2868
- З нами з: 21 квітня 2012, 08:55
- Дякував (ла): 1333 рази
- Подякували: 1060 разів
Я своё понимание выскажу порядка 1020. Если у Вас срок выплаты з/п - 7 число и Вы именно в этот срок перечислили НДФЛ (зарплату не выплатив), то графу 4 нужно заполнить = 4а.
Есть также мнение, что если доход начислен, но не выплачен, а НДФЛ перечислен в соответствии с НКУ в течение 30 дней с даты начисления, то это тоже считается своевременным перечислением НДФЛ и может войти в графу 4.
Идеальный вариант - получить разъяснение в письменном виде от своей ГНИ и точно спать спокойно - что бы в нём ни было написано.
Есть также мнение, что если доход начислен, но не выплачен, а НДФЛ перечислен в соответствии с НКУ в течение 30 дней с даты начисления, то это тоже считается своевременным перечислением НДФЛ и может войти в графу 4.
Идеальный вариант - получить разъяснение в письменном виде от своей ГНИ и точно спать спокойно - что бы в нём ни было написано.
-
- Гуру
- Повідомлень: 77
- З нами з: 18 квітня 2012, 00:29
- Дякував (ла): 33 рази
- Подякували: 14 разів
Спасибо за совет. Попробую сделать так, а то в разъяснениях одно словоблудие.Тот самый гость писав: Идеальный вариант - получить разъяснение в письменном виде от своей ГНИ и точно спать спокойно - что бы в нём ни было написано.
-
- Высший разум
- Повідомлень: 877
- З нами з: 21 липня 2011, 13:46
- Дякував (ла): 270 разів
- Подякували: 437 разів
Включать!Udivlalka писав:Подскажите, пожалуйста, как отразить в 1ДФ, такую ситуацию:
январь - зарплата начислена и выплачена полностью,
февраль - зарплата начислена и выплачена полностью,
март- зарплата начислена, но не выплачена ни марте, ни в апреле.
НДФЛ за январь и февраль перечислялся своевременно,
НДФЛ за март - в апреле.
С гр. 3а и 3 -понятно, гр.4а тоже,
а как показать гр.4? Только перечисления января (в феврале) и февраля (в марте), а март (оплата в апреле) не включать, ведь доход не выплачен, но перечислен своевременно? В разных консультациях пишут по-разному. А, как сделать правильно?
-
- Светоч Мысли
- Повідомлень: 3854
- З нами з: 09 листопада 2011, 08:21
- Дякував (ла): 4011 разів
- Подякували: 3241 раз
У Вас будет 3 начисления з/платы, 2 выплаты з/платы, 3 удержания НДФЛ и 3 перечисления НДФЛ.
В следующем квартале Вы выплатите з/плату за март и не будете перечислять НДФЛ.
В следующем квартале Вы выплатите з/плату за март и не будете перечислять НДФЛ.